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外国人不動産税 · 🛂 BOI/LTR 住居特典

不動産税 · 🛂 BOI/LTR 住居特典

🛂 BOI/LTR 住居特典 · 0.02–0.10% residential — same as Thai owner · NYC สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา/年

ข้อมูลสำคัญ · Entity Panel
税率
0.02–0.10% residential — same as Thai owner
売却税
SBT 3.3% on sale within 5y (no BOI exemption on resale)
源泉
WHT 1% on resale
NYC ฿/年
สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
期限
Land tax April · PND91/95 (LTR-HSP) by 31 March
根拠
Royal Decree 743/2565 (LTR 17% flat tax) + Condominium Act §19

🛂 BOI/LTR 住居 — LTR 10 年ビザ+コンド所有可+LTR-HSP は 17% 単一税 · NYC 请联系报价/年で一括

BOI/LTR 住居特典 は土地建物税法（仏暦 2562／2019）の対象 — 財務省評価額に対し 0.02–0.10% residential — same as Thai owner、毎年 4 月までに区役所（BMA／自治体）に申告。本プロファイルの想定評価額：10–50M THB (LTR investor requires ≥USD 500k property investment proof)。

売却・移転時：SBT 3.3% on sale within 5y (no BOI exemption on resale) · WHT 1% on resale · 移転手数料 2% of appraised · 印紙 0.5% (when SBT not applicable)

賃料収入：LTR holder — 17% flat tax on Thai-source income (Royal Decree 743/2565) if Highly-Skilled Professional; otherwise normal PND91

NYC パッケージ สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา/年 — Por Tor Dor 1 作成・提出・税額計算・代理納付・4 月リマインダー・再評価チェック・タイ-日 CPA アドバイス。

年税

0.02–0.10% residential — same as Thai owner

売却時税

SBT 3.3% on sale within 5y (no BOI exemption on resale) · 2% of appraised

賃料

LTR holder — 17% flat tax on Thai-source income (Royal Decree 743/2565) if Highly-Skilled Professional; otherwise normal PND91

法的根拠

Royal Decree 743/2565 (LTR 17% flat tax) + Condominium Act §19

0.02–0.10%
税率
2%
Transfer
สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
NYC ฿/年
April
期限
HowTo · ขั้นตอน

BOI/LTR 住居特典 税務手順

  1. 1

    財務省評価額を確認し 0.02–0.10% residential — same as Thai owner で税額計算

  2. 2

    NYC が Land tax April · PND91/95 (LTR-HSP) by 31 March までに作成・提出

  3. 3

    区役所またはモバイルバンキングで納付、領収書受領

  4. 4

    売却時に SBT・源泉・移転手数料・印紙を NYC が計算し DLT 対応

FAQ

BOI/LTR 住居特典 よくある質問

BOI/LTR 住居特典 の年税は？

0.02–0.10% residential — same as Thai owner

申告先・期限は？

Land tax April · PND91/95 (LTR-HSP) by 31 March

5 年以内売却で SBT は？

SBT 3.3% on sale within 5y (no BOI exemption on resale)

売却時源泉は？

WHT 1% on resale

移転手数料は？

2% of appraised

印紙税は？

0.5% (when SBT not applicable)

賃料収入の課税は？

LTR holder — 17% flat tax on Thai-source income (Royal Decree 743/2565) if Highly-Skilled Professional; otherwise normal PND91

NYC 料金は？

สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา/年で申告+助言込

想定評価額は？

10–50M THB (LTR investor requires ≥USD 500k property investment proof)

法的根拠は？

Royal Decree 743/2565 (LTR 17% flat tax) + Condominium Act §19

BOI/LTR 住居特典 のタイでの税は？

🛂 BOI/LTR 住居特典 · 0.02–0.10% residential — same as Thai owner · NYC สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา/年

電話 083-249-4999無料相談
🛂 BOI/LTR 住居特典 Por Tor Dor 1 + April
Service Knowledge Base

タイの税務・会計・租税条約（DTA）実務Q&A

タイの180日居住者判定、国外源泉所得の国内送金、個人・法人の申告、2000年会計法に基づく記帳と決算、租税条約の適用に関する実務Q&Aです。根拠は歳入法典と歳入局の指針。一般的な説明であり個別裁定ではありません。費用は電話・LINE・メールでご相談ください。 (19+ search topics covered)

租税条約の特典を適用するにはどの書類が必要ですか？

通常、相手国税務当局が発行する居住者証明書と、所得の性質を示す資料が必要で、場合により認証翻訳を添付します。適用条項は条約ごとに異なるため、個別に確認します。

税務書類の翻訳文には領事認証が必要ですか。

提出先が「認証済みのタイ公文書」を求める場合は、英語または相手国言語への翻訳のうえ、外務省領事局(consular.mfa.go.th)の認証が必要になるのが一般的です。国によっては在タイ大使館の追加認証も求められます。要否を決めるのは提出先機関であり、タイ側の一律の規定ではありません。当方ではまず提出先の書面要件を確認し、認証の連鎖を決めています。

付加価値税（VAT）の登録義務はいつ生じますか。

課税対象となる物品販売・役務提供の年間収入が180万バーツを超える事業者は、所定期間内に歳入局へVAT登録を行う必要があります。現行税率は7%で、勅令の更新により維持されています。登録後はタックスインボイスの発行、仕入・売上VAT台帳の作成、毎月のPP.30申告が必要です。

タイの居住者証明書(Certificate of Residence)の取得には何が必要ですか。

居住者証明書はタイ歳入局(Revenue Department, rd.go.th)が発給し、租税条約の相手国に対して当該課税年度のタイ居住者であることを示すために用います。一般に、旅券と出入国記録による滞在日数の疎明、当年度の個人所得税申告書と納付証明、タイ国内の所得源泉に関する説明が求められ、被用者の場合は雇用主の証明を添えることが多いです。様式・受付窓口・審査期間は歳入局の公表内容に従います。発給の可否は歳入局の判断です。

国外所得はタイで課税されますか。

歳入法典第41条第2項により、タイ居住者の国外源泉所得は、その所得をタイ国内に持ち込んだ時点で課税されます。歳入局は指令 Por.161/2566 および Por.162/2566 で取扱いを示しており、2024年1月1日以後に生じた課税所得に適用されます。所得の発生年・送金年・条約適用により結論が異なるため、申告前の資料確認をおすすめします。

租税条約の適用のためにタイの居住者証明はどう取得しますか。

タイ歳入局(Revenue Department)が居住者証明(R.O.22)を発行します。申請にはパスポートの出入国記録、タイでの申告実績、必要に応じて雇用主の証明書を添えます。相手国の税務当局や支払者は、証明書の翻訳と認証を求めることが一般的です。証明書の取得と並行して外務省領事局の認証や在外公館の追加認証の要否を確認しておくと、二度手間を避けられます。

タイの居住者証明書はどのように取得しますか。

居住者証明書は歳入局が発行し、租税条約に基づく源泉税の軽減・免除を相手国で申請する際の証拠として用います。所定の申請書に加え、本人確認書類、直近の所得税申告の証憑、対象となる国外源泉所得に関する資料を提出するのが一般的です。国外の支払者が認証済み英文を求める場合は、外務省領事局の認証、必要に応じて相手国大使館の追加認証を経ます。様式や受付方法は改定されるため、事前に歳入局へご確認ください。

タイ法人の年次会計義務は何ですか。

2000年会計法により、法人は帳簿を作成し会計期間ごとに財務諸表を締め、公認会計士の監査を受ける必要があります。株主総会の承認後、商務省事業開発局（DBD）へ提出し、あわせて法定期限内に歳入局へ法人所得税申告書PND.50を提出します。
Topics covered
อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA): อนุสัญญาภาษีซ้อน ไทย · double tax agreement thailand · หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี R.O.22 · เครดิตภาษีต่างประเทศ · withholding tax dta rate
ภาษีธุรกิจและบัญชี: จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 1.8 ล้าน · ภ.ง.ด.50 ภ.ง.ด.51 · ปิดงบการเงิน นำส่ง DBD · ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต · corporate income tax thailand 20%
ภาษีที่ดินและอสังหาริมทรัพย์: ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 2562 · property tax thailand foreigner · ภาษีจากการขายคอนโด · ค่าธรรมเนียมโอนกรมที่ดิน
公式情報ソース

書類確認や案件相談は、電話・LINE・メールでお問い合わせください。営業時間内の2時間以内に返信します（月〜土 9:00–18:00、タイ時間）。

083-249-4999LINE @NYCVcontact@nycvisa.org
タイで働く外国人の労働許可証と雇用者書類
タイで働く外国人の労働許可証と雇用者書類 — サービス参考画像。要件は書類と受理機関により異なります
Service Playbook

居住者証明・租税条約関連書類 — 必要資料とタイミング

税務関連の証明は「対象年度」と「居住者判定」に強く依存します。年度の選択や滞在日数の立証が不十分だと、実体要件を満たしていても証明取得が困難になります。

Documents to prepare

  • • パスポートと出入国記録（滞在日数の算定用）
  • • タイの住所および在留の証明
  • • 所得の源泉と支払者に関する資料
  • • 既存の確定申告書と納税証明
  • • 相手国機関が指定する様式（該当時）

Step-by-step process

  1. 1. 身分と年度の確定 — 対象年度と居住者判定の根拠を確定します。
  2. 2. 証拠の整理 — 滞在日数・所得源泉・納付済みの証憑を整理します。
  3. 3. 証明の申請 — 所管機関へ必要な証明の発行を申請します。
  4. 4. 相手国への提出 — 求められる翻訳・認証を経て提出します。

Pitfalls and rejection causes

  • • 出入国記録の欠落は滞在日数の立証力を弱めます。
  • • 証明は年度単位のため、複数年度分は個別申請が必要です。
  • • 原文と訳文の金額・年度は完全一致させてください。

Tips from our team

  • • 納税証憑は毎年アーカイブしておくと安全です。
  • • 相手国指定の様式の有無を事前確認してください。
  • • 翻訳と認証の期間を見込んでください。

ご自身で窓口を回る時間がない、書類の差し戻しが不安 — そんな場合はまず書類の写真をお送りください。無料で事前チェックを行います。取得・翻訳・認証・提出まで一貫して代行し、各段階で進捗をご報告します。営業時間内に LINE・電話・メールでご相談ください。

Route Comparison

国際税務と租税条約のルート

居住者判定と条約適用の順序で最終的な負担が変わります。

手続きルート適するケース認証機関所要期間の目安差し戻しリスク
タイ居住者として申告課税年度中の滞在日数が基準を満たすタイ歳入局年次申告期間国外源泉所得の取扱いは年度ごとに確認が必要
日タイ租税条約の適用同一所得に双方が課税権を持つタイ歳入局と日本の税務当局居住者証明の取得に通常数週間居住者証明がないと条約特典を受けられない
事前照会（ルーリング）取引スキームが複雑タイ歳入局月単位事実関係の記載漏れは回答が適用されない

上記の所要期間は実務経験に基づく目安であり、各官庁の運用により変動します。渡航予約の前に提出先へご確認ください。試行錯誤を避けたい場合は、当社アドバイザーがご事情に合う手続きルートを判断いたします。

Advisory Service

We do not just process documents — we advise you through the whole case

Our team has worked on cross-border documents, certified translation and government liaison since 2015. Most rejections we see are not caused by missing paperwork but by choosing the wrong route on day one, so we always start with a case assessment.

Route assessment

We look at your destination, purpose and deadline, then tell you which certification route applies — and which steps you can skip.

Pre-submission review

Name spelling, consistency across documents, document age and translation format are checked before anything reaches a counter.

Timeline planning

We sequence the steps around your appointment or travel date and flag bottlenecks in advance.

Rejection recovery

We read the refusal reasons, identify the underlying cause, and plan a resubmission that answers what the authority asked for.

Rather not learn by trial and error? Send your case details and document photos for a review — reach us on LINE, phone or email during business hours.

Practical Q&A

実務Q&A · 近くの窓口 / 自分でできるか / 必要書類

タイ法人の書類を海外で使う場合の手順は

商務省事業開発局で会社証明書、株主名簿（BorJor 5）または最新の定款を取得し、提出先が指定する言語に翻訳のうえ、外務省領事局で認証します。大使館認証の要否は提出先へ確認します。提出先国の条約加盟だけで免除とは判断しません。

会社証明書は取り直しが必要ですか

多くの受理機関は登記官の発行日から起算した有効期間（通常は月単位）を定めています。取得前に提出先の要件をご確認ください。期限切れの証明書提出は返戻の主因であり、認証によって有効性が回復することはありません。

法人の委任状はどのように認証しますか

権限のある取締役が認証資格を持つ弁護士の面前で署名し、署名権限を示す有効期間内の会社証明書を添付します。その後、外務省領事局、必要に応じて提出先国大使館で認証します。国別の順序は電話・LINE・メールでお問い合わせください。
実務アドバイスと注意点

事業ライセンスと BOI：アドバイスと注意点

お申し込み前の確認事項

  • BOI恩典と業種別ライセンスは別手続

    BOI認可を得ても、FDA や工場局など所管官庁の営業許可が自動的に得られるわけではありません。要件・審査機関・所要期間は別個であり、並行して計画します。

  • 払込資本と事業目的を事前に照合する

    資本金額・外資比率・事業目的はライセンスと就労許可枠に直結します。後からの変更は当初から適切に設計するより費用と時間を要します。

  • 外国人事業法の規制対象かを最初に確認する

    外国人事業法（仏暦2542年）別表1〜3に規制業種が定められています。該当区分を特定したうえで、外国人事業許可・BOI恩典・出資構成の見直しのいずれを採るか判断します。

  • 提出基準に沿って会社書類を整える

    DBD の登記情報・株主名簿・定款は申請内容と一致している必要があります。海外書類は公証と領事認証を経て、認証済みタイ語訳を添付します。

書類が差し戻される主な原因

  • 海外書類の有効期限切れ

    親会社の登記簿謄本や取締役会決議は発行後一定期間内であることが求められ、公証と領事認証が必要です。提出日から逆算して手配してください。

  • BOI 認可が全事業を対象と誤解する

    恩典は認可された事業とその条件にのみ適用されます。非認可事業の収益は区分経理し、通常税率で課税されます。

  • 取得後の報告義務の失念

    多くのライセンスは定期報告・更新・変更届出を要します。通常営業していても未提出は取消事由になり得ます。

  • 名義株主（ノミニー）による法規回避

    実際の出資を伴わないタイ人名義の株式保有は外国人事業法（仏暦2542年）違反であり、タイ人株主の資金源も審査対象です。当社はこの種の組成を取り扱いません。

要件は機関・提出先の国により異なり、変更されることがあります。事前に提出先へ最新条件をご確認いただくか、電話・LINE・メールでご相談ください。

よく検索される項目

BOI・事業許認可でよく検索される項目

BOI 経由の就労許可
BOI システムでのポジション承認・許可申請は、労働省の通常経路と手続が異なります。
DBD での会社登記
商号予約、基本定款の提出、設立登記を商務省事業開発局の手続に沿って行います。
外国人事業許可
1999年外国人事業法の別表に該当する事業は、事前の許可取得が必要です。
BOI 投資奨励の恩典
恩典の範囲と条件は、業種ごとに投資委員会が公表する告示に従います。

内容は関係機関の規定・実務に基づいており、変更される場合があります。提出先にご確認いただくか、電話・LINE・メールでご相談ください。

関連サービス

この後によく必要になる手続き

一つの書類一式は、翻訳・公証・領事認証・ビザ申請と複数の段階を経ることが多く、以下のリンクは実際の流れに沿っています。

外部の公的参照リンク

各機関の要件は変更される場合があります。提出前に受理機関へご確認いただくか、電話・LINE・メールでご相談ください。

แหล่งอ้างอิงทางการ · Authoritative Sources

  1. Revenue Department Thailand — Income tax (PND91/PND50), SBT, WHT, VAT
  2. Department of Lands (DLT) — Land/condo transfer, lease registration, appraisal
  3. BMA Land & Building Tax — Local Por Tor Dor 1 filing
  4. Land & Building Tax Act B.E. 2562 — Primary statute (2019)
  5. https://ltr.boi.go.th — Royal Decree 743/2565 (LTR 17% flat tax) + Condominium Act §19
他プロファイル
🏙️ 外国人コンドオーナー（自住）🏢 外国人コンドオーナー（賃貸）📜 30 年リースホールド（家屋・土地）🏖️ プーケット・サムイ高級ヴィラ（>1500 万バーツ）🏪 商業用不動産（店舗・オフィス）💍 土地はタイ人配偶者名義📋 相続 — 外国人相続人
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