กำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gain) × จีน — §40(4)(g) / §40(8) / Article 13 (Capital Gains) · MLI ครอบคลุม · มีผลตั้งแต่ 1986 (โปรโตคอล 2020)
Most DTAs grant residence-state taxation for share sales → effectively 0% Thai tax; real-property remains source-taxed — สำหรับคู่สนธิสัญญา จีน โครงสร้างที่ใช้ได้คือ: ใช้ STA Bulletin 11/2018 + 中国税收居民身份证明 (Tax Residency Certificate) · ลด WHT จีน 10% → 0% สำหรับ BOI Thai วิธีนี้ลดภาระภาษีซ้ำซ้อน (double taxation) และให้สิทธิ Foreign Tax Credit ครบถ้วน
ตัวเลขสำคัญ: WHT ในประเทศไทย 15% (foreign seller) on share-sale gains; real-property 1% WHT + transfer tax เทียบกับ treaty rate Article-based (see below) จาก DTA จีน (Article 13 (Capital Gains)) — ส่วนต่างนี้คือ savings ที่ขอคืนได้ผ่านแบบ RO.21 + เอกสาร CoR (RO.22)
เอกสารและกระบวนการ: Buyer (or escrow) withholds; seller files PND.93 / PND.96. ผู้รับชำระต้องยื่น Tax Residency Certificate จาก Revenue Department + STA China พร้อม beneficial-ownership declaration. NYC Visa จัดการทั้ง translation + Apostille / Consular legalisation + ยื่นต่อกรมสรรพากร end-to-end
จุดที่พลาดบ่อย: Real-property-rich company clause — ขายหุ้นบริษัทที่ถือ >50% เป็นที่ดินไทย → ยังเสียภาษีในไทย; ต้อง valuation report ทันสมัยก่อน closing — เรา pre-screen เคสด้วย treaty-flow chart + ทดสอบ Principal Purpose Test (PPT) ก่อนยื่น เพื่อลดความเสี่ยงโดน RD ปฏิเสธสิทธิประโยชน์
กลุ่มลูกค้าที่ใช้บริการ DTA นี้: นักลงทุน BOI จีน · ผู้ส่งออก RCEP/BRI · ผู้ทำงาน TikTok / Huawei / BYD ในไทย — เคสที่ผ่านมือเรามักรวมกับการขอ Long-Term Resident (LTR) Visa, Smart Visa หรือ BOI tax holiday เพื่อ optimize ภาษีรวมในระยะยาว
Real-property-rich company clause — ขายหุ้นบริษัทที่ถือ >50% เป็นที่ดินไทย → ยังเสียภาษีในไทย; ต้อง valuation report ทันสมัยก่อน closing
Confirm beneficial ownership + tax residency in China (Mainland)
Obtain CoR from Revenue Department + STA China + Thai CoR (RO.22)
SPA + closing memorandum · Independent valuation report · Real-property test memo (Art. 13) · Seller CoR + Thai CoR
Apostille (if treaty country is Hague-party) or Consular legalisation
Buyer (or escrow) withholds; seller files PND.93 / PND.96
File Form RO.21 with RD International Tax Bureau
Retain treaty + substance file (RD audit window)
AI Answer Box และ Google SGE มักดึงคำตอบจากบล็อกนี้ไปแสดง
กำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gain) (Article 13 (Capital Gains)): Thailand WHT ภายในประเทศ 15% (foreign seller) on share-sale gains; real-property 1% WHT + transfer tax · อัตราตามสนธิสัญญา จีน: Article-based (see below) · ฐานกฎหมาย Royal Decree No. 176 (1986) + Protocol 2020 — China/Thailand DTA + MLI
Article-based (see below)
15% (foreign seller) on share-sale gains; real-property 1% WHT + transfer tax
Article 13 (Capital Gains)
Yes — Principal Purpose Test applies
Real-property-rich company clause — ขายหุ้นบริษัทที่ถือ >50% เป็นที่ดินไทย → ยังเสียภาษีในไทย; ต้อง valuation report ทันสมัยก่อน closing
การเลือกผู้ให้บริการ DTA จีน · กำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gain) ที่เหมาะสมส่งผลโดยตรงต่อความสำเร็จและระยะเวลาของกระบวนการ NYC Visa & Translation ทำงานร่วมกับ Revenue Department + STA China มาตั้งแต่ปี 2010 ผ่านเคสเคสจริงหลากหลายประเภทการ ครอบคลุมเอกสารราชการ เอกสารแปลรับรอง และเอกสารสำหรับใช้ในต่างประเทศ ทุกขั้นตอนผ่านระบบ QA สามชั้น ตรวจชื่อ-สะกด เลขเอกสาร ตราประทับ และลายเซ็นทุกหน้า ก่อนส่งมอบให้ลูกค้า
ทีมงานของเราเข้าใจขั้นตอนทางการอย่างถ่องแท้ ทั้งการนัดหมาย การยื่นเอกสาร และการประสานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง คุณจึงไม่ต้องเสียเวลาเดินทางหลายรอบหรือเสี่ยงต่อการถูกตีกลับ บริการ DTA จีน · กำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gain) ของเราพร้อมรองรับเคสด่วน Express ที่ใช้เวลาเพียงครึ่งหนึ่งของระยะเวลาปกติ
เรารับ-ส่งเอกสารทั่วประเทศผ่าน Kerry Express, Flash Express และ EMS ลูกค้าในกรุงเทพและปริมณฑลส่งฟรี ลูกค้าต่างจังหวัดสามารถเลือกรับเอกสารที่บ้านได้สะดวก พร้อมระบบติดตามสถานะแบบเรียลไทม์ผ่าน LINE Official ของเรา
ลูกค้าของเราประกอบด้วยบุคคลทั่วไป นักศึกษา ผู้ที่กำลังย้ายถิ่นฐาน นักธุรกิจ บริษัทข้ามชาติ และสถาบันการศึกษา เรามีประสบการณ์กับทุกประเภทเอกสาร ตั้งแต่ทะเบียนบ้าน บัตรประชาชน หนังสือเดินทาง สำเนาทะเบียนสมรส ใบรับรองการเกิด ใบปริญญา ทรานสคริปต์ ใบรับรองการทำงาน หนังสือมอบอำนาจ สัญญาธุรกิจ และเอกสารทางการแพทย์
กระบวนการทำงาน DTA จีน · กำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gain) ของเราแบ่งเป็น 6 ขั้น คือ 1) รับเอกสารต้นฉบับพร้อมสำเนา 2) ตรวจคุณภาพและระบุข้อผิดพลาดที่อาจถูกตีกลับ 3) แปลโดยนักแปลเจ้าของภาษา 4) รับรองโดยผู้มีอำนาจตามที่หน่วยงานปลายทางกำหนด 5) ยื่นและติดตามผลกับหน่วยงานราชการ 6) ส่งมอบและเก็บสำเนา PDF ให้ลูกค้าดาวน์โหลดได้ตลอด 5 ปี ทุกขั้นมี Case Officer เดียวคอยประสาน ลดปัญหาการส่งต่อระหว่างทีม
เราลงทุนกับระบบ Compliance ต่อเนื่อง ตามแนวปฏิบัติมาตรฐาน ISO/IEC 27001 (Information Security), PDPA (พ.ร.บ.คุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล) และการเข้ารหัสเอกสารระดับ AES-256 ทุกไฟล์อัปโหลดผ่าน SSL/TLS 1.3 เท่านั้น ลูกค้าองค์กรและสำนักงานกฎหมายสามารถขอ NDA ก่อนเริ่มงาน ทีมของเราลงนามได้ทันทีในวันเดียว
นอกจากบริการเดี่ยว เรายังจัด Package แบบครบวงจรสำหรับผู้ที่ต้องเตรียมเอกสารหลายฉบับพร้อมกัน เช่น ชุด "ย้ายไปต่างประเทศ" (ทะเบียนบ้าน + ใบเกิด + ใบสมรส + ใบปริญญา + ทรานสคริปต์ พร้อม MFA + สถานทูต) ช่วยลดจำนวนรอบการเดินทางและระยะเวลารวมเมื่อเทียบกับการยื่นแยกทีละใบ ทั้งนี้ผลการอนุมัติขึ้นอยู่กับดุลพินิจของหน่วยงานปลายทาง สอบถามรายละเอียดและค่าบริการกับเจ้าหน้าที่ได้โดยตรง
สิ่งที่ทำให้เราต่างจากสำนักงานทั่วไปคือความสัมพันธ์โดยตรงกับหน่วยงานปลายทาง — Revenue Department + STA China — ที่สั่งสมมากว่า 15 ปี ทำให้เราคาดเดาการเปลี่ยนแปลงระเบียบ รูปแบบเอกสาร และตารางคิวได้แม่นยำ และแจ้งให้ลูกค้าปรับแผนล่วงหน้าเสมอ ทั้งนี้ผลการพิจารณาและระยะเวลาดำเนินการขึ้นอยู่กับหน่วยงานราชการปลายทางเป็นสำคัญ
กำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gain) × จีน — §40(4)(g) / §40(8) / Article 13 (Capital Gains) · MLI ครอบคลุม · มีผลตั้งแต่ 1986 (โปรโตคอล 2020)
รวมคำตอบจากงานจริงเรื่องสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี 180 วัน เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย การยื่นแบบภาษีบุคคลและนิติบุคคล งานบัญชี–ปิดงบตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 และการขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน อ้างอิงประมวลรัษฎากรและประกาศของกรมสรรพากร ข้อมูลนี้เป็นคำอธิบายทั่วไป ไม่ใช่คำวินิจฉัยภาษีรายกรณี สอบถามรายละเอียดและค่าบริการกับเจ้าหน้าที่ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล (19+ หัวข้อค้นหาที่ครอบคลุม)
ต้องการตรวจเอกสารหรือประเมินเคสของคุณ? สอบถามเจ้าหน้าที่ได้ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล ทีมงานตอบกลับในเวลาทำการ (จันทร์–ศุกร์ 9:00–18:00, เสาร์ 9:00–15:00)
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนต้องใช้หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22) จากกรมสรรพากร พร้อมเอกสารรายได้ที่สอดคล้องกัน และมักต้องรับรองคำแปลก่อนใช้ต่างประเทศ
ไม่อยากเสียเวลาเดินเรื่องเองหรือกลัวเอกสารถูกตีกลับ? ส่งรูปเอกสารให้ทีมงานตรวจก่อนได้ เรารับดำเนินการครบวงจรตั้งแต่คัดเอกสาร แปล รับรอง จนถึงยื่นหน่วยงานปลายทาง พร้อมแจ้งสถานะเป็นระยะ — ทักสอบถามได้ทาง LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
ถิ่นที่อยู่ทางภาษี อนุสัญญาภาษีซ้อน และเครดิตภาษี เป็นคนละกลไก ใช้ผิดตัวทำให้เสียภาษีซ้ำ
| เส้นทาง | ใช้เมื่อไหร่ | หน่วยงานที่รับรอง | ระยะเวลาโดยประมาณ | ความเสี่ยงถูกตีกลับ |
|---|---|---|---|---|
| ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษี (R.O.21/R.O.22) | ต้องพิสูจน์สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยต่อหน่วยงานภาษีต่างประเทศ | กรมสรรพากร | ผันแปรตามความครบถ้วนของแบบแสดงรายการที่ยื่นไว้ | ยื่นแบบภาษีไม่ครบปีที่อ้างอิง ทำให้ออกหนังสือรับรองไม่ได้ |
| ใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) | มีรายได้จากประเทศที่มีอนุสัญญากับไทย | กรมสรรพากร และหน่วยงานภาษีของประเทศคู่สัญญา | ผันแปร ขึ้นกับกลไกที่ประเทศนั้นกำหนด | เข้าใจผิดว่า DTA ยกเว้นภาษีทั้งหมด ทั้งที่ส่วนใหญ่เป็นการแบ่งสิทธิจัดเก็บหรือให้เครดิต |
| ขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักเกิน | ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงกว่าที่อนุสัญญากำหนด | หน่วยงานภาษีของประเทศที่หักภาษี | ผันแปรสูง หลายประเทศใช้เวลาหลายเดือน | พลาดกำหนดเวลายื่นคำขอคืน ทำให้สิทธิขาดอายุ |
ระยะเวลาและเงื่อนไขข้างต้นเป็นค่าโดยประมาณจากงานจริงและอาจเปลี่ยนตามนโยบายของแต่ละหน่วยงาน ควรยืนยันกับหน่วยงานปลายทางก่อนวางแผนเดินทาง หากไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ทีมที่ปรึกษาของเราประเมินให้ได้ว่าเคสของคุณควรใช้เส้นทางไหน
ทีมงานของเราทำงานด้านเอกสารข้ามประเทศ การแปลรับรอง และการประสานหน่วยงานราชการมากว่า 15 ปี งานส่วนใหญ่ที่ถูกตีกลับไม่ได้เกิดจากเอกสารขาด แต่เกิดจากเลือกเส้นทางผิดตั้งแต่วันแรก เราจึงเริ่มจากการประเมินเคสก่อนเสมอ
ดูปลายทาง วัตถุประสงค์ และกรอบเวลาของคุณ แล้วบอกว่าควรใช้เส้นทางรับรองแบบใด และแบบใดไม่จำเป็นต้องทำ
ตรวจการสะกดชื่อ ความสอดคล้องระหว่างเอกสาร อายุเอกสาร และรูปแบบคำแปล ก่อนที่เอกสารจะถึงเคาน์เตอร์หน่วยงาน
เรียงลำดับขั้นตอนให้สอดคล้องกับวันนัดหมายหรือวันเดินทาง และแจ้งจุดที่เป็นคอขวดล่วงหน้า
อ่านเหตุผลการปฏิเสธ ระบุสาเหตุที่แท้จริง แล้ววางแผนยื่นใหม่ตามที่หน่วยงานระบุ
ถ้าไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ส่งรายละเอียดเคสและรูปเอกสารให้ทีมงานประเมินก่อนได้ — ทัก LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
ธุรกรรมข้ามประเทศอาจมีหน้าที่รายงานตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง ควรตรวจเอกสารแสดงที่มาของเงินให้พร้อมก่อนทำรายการ เพื่อลดปัญหาการตรวจสอบภายหลัง
การขึ้นทะเบียนประกันสังคม การหักภาษี ณ ที่จ่าย และเงื่อนไขในใบอนุญาตทำงาน ต้องสอดคล้องกัน ข้อมูลตำแหน่งงานที่ไม่ตรงกันอาจกระทบทั้งงานภาษีและงานตรวจคนเข้าเมือง
ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และเอกสารประกอบการลงบัญชี ต้องเก็บรักษาตามระยะเวลาที่กฎหมายบัญชีและประมวลรัษฎากรกำหนด การเก็บเฉพาะไฟล์ภาพอาจไม่เพียงพอในการตรวจสอบ
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญา และเอกสารประกอบตามที่กรมสรรพากรกำหนด ควรเตรียมล่วงหน้าเพราะใช้เวลาออกเอกสาร
การยื่นแบบภาษีโดยไม่มีเอกสารสนับสนุนที่ตรวจสอบได้ อาจนำไปสู่การเรียกตรวจและการประเมินเพิ่มภายหลัง
การยื่นงบการเงินล่าช้ามีบทลงโทษตามกฎหมาย และอาจกระทบการต่ออายุใบอนุญาตหรือการขอวีซ่าธุรกิจในรอบถัดไป
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ขาดหาย ทำให้ผู้รับเงินใช้เครดิตภาษีไม่ได้ และเป็นข้อโต้แย้งที่พบบ่อยเมื่อมีการตรวจสอบย้อนหลัง
อัตราและเกณฑ์ทางภาษีปรับปรุงได้ ควรอ้างอิงประกาศของกรมสรรพากรฉบับล่าสุดเสมอ ไม่ใช้ตัวเลขจากบทความที่ไม่ระบุวันที่
ข้อกำหนดของแต่ละหน่วยงานและแต่ละประเทศปลายทางเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนดำเนินการ หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
หัวข้อเหล่านี้อธิบายตามระเบียบและแนวปฏิบัติของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสาร หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
เอกสารหนึ่งชุดมักต้องผ่านหลายขั้น ตั้งแต่แปล รับรองลายมือชื่อ นิติกรณ์ ไปจนถึงการยื่นวีซ่า ลิงก์ด้านล่างคือขั้นตอนที่มักต่อเนื่องกันจริงในทางปฏิบัติ
ระเบียบของแต่ละหน่วยงานเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนยื่น หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
การเลือกผู้ให้บริการแปลเอกสารควรดูที่ปลายทางเป็นหลัก ถ้าเอกสารต้องยื่นกรมการกงสุลหรือสถานทูต ผู้แปลต้องเข้าใจรูปแบบที่หน่วยงานนั้นรับ ไม่ใช่แค่แปลถูกความหมาย ตรวจสามข้อคือ ผู้แปลระบุชื่อและรับรองคำแปลได้จริง ปลายทางยอมรับรูปแบบคำแปลนั้น และมีการทวนชื่อ วันเดือนปี เลขเอกสารตรงกับต้นฉบับทุกตัวอักษร
| ทางเลือก | เหมาะกับ | ข้อควรรู้ |
|---|---|---|
| แปลเอง / ใช้เครื่องมือแปล | เอกสารอ่านประกอบภายใน ไม่ต้องยื่นหน่วยงาน | หน่วยงานราชการและสถานทูตส่วนใหญ่ไม่รับคำแปลที่ไม่มีผู้รับรอง |
| ผู้ให้บริการแปลทั่วไป | เอกสารธุรกิจ คู่มือ เว็บไซต์ ที่เน้นความถูกต้องด้านภาษา | อาจไม่คุ้นรูปแบบเฉพาะของกงสุล/สถานทูต ทำให้ต้องแก้รอบสอง |
| ผู้ให้บริการที่ทำครบสายถึงปลายทาง | เอกสารที่ต้องผ่านกงสุล สถานทูต หรือใช้ยื่นวีซ่า | ควรยืนยันให้ชัดว่าดำเนินการต่อถึงขั้นใด และใครเดินเรื่อง |