ลด WHT 10–25% เหลือ 0–15% ตามอนุสัญญา · เครดิตภาษีต่างประเทศ · Tax Residency Certificate (RO.22) · ใช้ได้กับ 61 ประเทศ. NYC Visa จัด DTA filing, MAP, BEPS substance, และ Form 10F/W-8BEN ครบลูป.
Div 10% / 15% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 8% / 15% · FTS 15% (Article 12 — Royalties)
เครดิตภาษีต่างประเทศ Foreign Tax Credit (FTC) ผ่าน Form 1116 + Form 8833 Treaty Disclosure — ลดภาระภาษีซ้ำสูงสุด 100%
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% / 15% · Int 10% / 25% · Roy 5% / 15% · FTS 15%
ใช้ Form DT-Individual ของ HMRC ขอคืน WHT จาก dividend/interest + รับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีไทย (CoR)
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 8% / 10% · FTS 5% (Art. 12A — Fees for Technical Services)
Fees for Technical Services (FTS) เพียง 5% — ต่ำสุดในภูมิภาค · Capital gains exempt + IRAS COR-Online 7 วัน
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% / 15% · Int 10% / 25% · Roy 15% · FTS 15%
ใช้ Form 17-Application + 別表 (Bessho) ขอลด WHT ที่ NTA · BOI A2 ของไทย + JP CFC + JP Foreign Tax Credit
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% · Roy 15% · FTS 15%
ใช้ STA Bulletin 11/2018 + 中国税收居民身份证明 (Tax Residency Certificate) · ลด WHT จีน 10% → 0% สำหรับ BOI Thai
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 10% / 15% · FTS 15%
ขอ IRD CoR ผ่าน IR1313 · HK Territorial Tax + ไม่มี CGT · Holding-co สำหรับเข้า A-Share/H-Share
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 10% / 15% · FTS 15%
ใช้ Form 29-2 NTS + KR Tax Residency Cert · ลด WHT royalty 15%→5% สำหรับ industrial copyright
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 15% · Int 10% / 25% · Roy 5% / 15% · FTS 15%
ใช้ BZSt Freistellungsantrag (Form 010100) ขอลด WHT · ผู้เกษียณ DE ในไทย เงินบำนาญรัฐบาลเก็บที่ DE เท่านั้น
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 15% / 20% · Int 3% / 10% · Roy 0% / 5% / 15% · FTS 15%
Royalty 0% สำหรับ literary/artistic works · ใช้ Form 5000-FR ขอลด WHT · DGFiP CoR
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 15% / 20% · Int 10% / 25% · Roy 15% · FTS 15%
Superannuation ตามมาตรา 18 — เก็บที่ AU เท่านั้น · ATO TFN + Tax Residency · TH–AU FTA combo
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% / 25% · Roy 10% · FTS 10% (Art. 12 — FTS)
FTS เพียง 10% (ต่ำกว่าค่าเริ่มต้น 15%) · ใช้ Form 10F + TRC อินเดีย · GAAR override บังคับใช้ตั้งแต่ 2017
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% / 15% · Roy 10% / 15% · FTS 10%
FTS 10% · ผู้พำนัก MM2H ในมาเลย์ ใช้ DTA กับไทยได้ · IMT-GT cross-border WHT optimisation
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 15% · Int 10% / 15% · Roy 15% · FTS 7.5% / 10% / 15%
FTS เริ่ม 7.5% (ต่ำสุดในตาราง) · RCEP + AANZFTA combo · Form 02/HTQT ที่ GDT
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 15% / 20% · Int 15% · Roy 15% · FTS 15%
ใช้ DGT-1 ของ DJP + COR ไทย · เคลม DTA ภายในเดือนปัจจุบัน (สำคัญ — ห้ามย้อนหลัง)
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% · Int 10% · Roy 15% · FTS 15%
AE มี CIT 9% (ตั้งแต่ 2566) แต่ Free Zone ยัง 0% · Tax Residency Certificate จาก FTA ภายใน 5 วันทำการ
เช็คอัตรา WHT ฟรีDiv 10% / 15% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 10% / 15% · FTS 15%
ใช้ Form 1 SFTA (Swiss Federal Tax Administration) · CH–TH MAP มีประสิทธิภาพ · Cantonal lump-sum tax สำหรับ HNW
เช็คอัตรา WHT ฟรีทีมจะตรวจประเภทงาน เอกสาร ประเทศปลายทาง และความเร่งด่วน ก่อนจัดทำใบเสนอราคาเป็นลายลักษณ์อักษร
ประเมินตามเอกสารและปลายทาง
ขึ้นกับคิวของหน่วยงาน
ตามที่ตกลง
เปรียบเทียบรูปแบบการจัดการงาน ภาษีซ้อนไทย · 16 ประเทศคู่สัญญาหลัก เพื่อช่วยเลือกระดับการดูแลที่เหมาะกับคุณ
ส่งรายละเอียดเบื้องต้นเพื่อรับรายการเอกสาร กรอบเวลา และใบเสนอราคาก่อนเริ่มงาน
รวมคำตอบจากงานจริงเรื่องสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี 180 วัน เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย การยื่นแบบภาษีบุคคลและนิติบุคคล งานบัญชี–ปิดงบตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 และการขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน อ้างอิงประมวลรัษฎากรและประกาศของกรมสรรพากร ข้อมูลนี้เป็นคำอธิบายทั่วไป ไม่ใช่คำวินิจฉัยภาษีรายกรณี สอบถามรายละเอียดและค่าบริการกับเจ้าหน้าที่ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล (19+ หัวข้อค้นหาที่ครอบคลุม)
ต้องการตรวจเอกสารหรือประเมินเคสของคุณ? สอบถามเจ้าหน้าที่ได้ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล ทีมงานตอบกลับภายใน 2 ชั่วโมงในเวลาทำการ (จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00)
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนต้องใช้หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22) จากกรมสรรพากร พร้อมเอกสารรายได้ที่สอดคล้องกัน และมักต้องรับรองคำแปลก่อนใช้ต่างประเทศ
ไม่อยากเสียเวลาเดินเรื่องเองหรือกลัวเอกสารถูกตีกลับ? ส่งรูปเอกสารให้ทีมงานตรวจก่อนได้ เรารับดำเนินการครบวงจรตั้งแต่คัดเอกสาร แปล รับรอง จนถึงยื่นหน่วยงานปลายทาง พร้อมแจ้งสถานะเป็นระยะ — ทักสอบถามได้ทาง LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
ถิ่นที่อยู่ทางภาษี อนุสัญญาภาษีซ้อน และเครดิตภาษี เป็นคนละกลไก ใช้ผิดตัวทำให้เสียภาษีซ้ำ
| เส้นทาง | ใช้เมื่อไหร่ | หน่วยงานที่รับรอง | ระยะเวลาโดยประมาณ | ความเสี่ยงถูกตีกลับ |
|---|---|---|---|---|
| ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษี (R.O.21/R.O.22) | ต้องพิสูจน์สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยต่อหน่วยงานภาษีต่างประเทศ | กรมสรรพากร | ผันแปรตามความครบถ้วนของแบบแสดงรายการที่ยื่นไว้ | ยื่นแบบภาษีไม่ครบปีที่อ้างอิง ทำให้ออกหนังสือรับรองไม่ได้ |
| ใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) | มีรายได้จากประเทศที่มีอนุสัญญากับไทย | กรมสรรพากร และหน่วยงานภาษีของประเทศคู่สัญญา | ผันแปร ขึ้นกับกลไกที่ประเทศนั้นกำหนด | เข้าใจผิดว่า DTA ยกเว้นภาษีทั้งหมด ทั้งที่ส่วนใหญ่เป็นการแบ่งสิทธิจัดเก็บหรือให้เครดิต |
| ขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักเกิน | ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงกว่าที่อนุสัญญากำหนด | หน่วยงานภาษีของประเทศที่หักภาษี | ผันแปรสูง หลายประเทศใช้เวลาหลายเดือน | พลาดกำหนดเวลายื่นคำขอคืน ทำให้สิทธิขาดอายุ |
ระยะเวลาและเงื่อนไขข้างต้นเป็นค่าโดยประมาณจากงานจริงและอาจเปลี่ยนตามนโยบายของแต่ละหน่วยงาน ควรยืนยันกับหน่วยงานปลายทางก่อนวางแผนเดินทาง หากไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ทีมที่ปรึกษาของเราประเมินให้ได้ว่าเคสของคุณควรใช้เส้นทางไหน
ทีมงานของเราทำงานด้านเอกสารข้ามประเทศ การแปลรับรอง และการประสานหน่วยงานราชการมาตั้งแต่ปี 2015 งานส่วนใหญ่ที่ถูกตีกลับไม่ได้เกิดจากเอกสารขาด แต่เกิดจากเลือกเส้นทางผิดตั้งแต่วันแรก เราจึงเริ่มจากการประเมินเคสก่อนเสมอ
ดูปลายทาง วัตถุประสงค์ และกรอบเวลาของคุณ แล้วบอกว่าควรใช้เส้นทางรับรองแบบใด และแบบใดไม่จำเป็นต้องทำ
ตรวจการสะกดชื่อ ความสอดคล้องระหว่างเอกสาร อายุเอกสาร และรูปแบบคำแปล ก่อนที่เอกสารจะถึงเคาน์เตอร์หน่วยงาน
เรียงลำดับขั้นตอนให้สอดคล้องกับวันนัดหมายหรือวันเดินทาง และแจ้งจุดที่เป็นคอขวดล่วงหน้า
อ่านเหตุผลการปฏิเสธ ระบุสาเหตุที่แท้จริง แล้ววางแผนยื่นใหม่ตามที่หน่วยงานระบุ
ถ้าไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ส่งรายละเอียดเคสและรูปเอกสารให้ทีมงานประเมินก่อนได้ — ทัก LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญา และเอกสารประกอบตามที่กรมสรรพากรกำหนด ควรเตรียมล่วงหน้าเพราะใช้เวลาออกเอกสาร
การขึ้นทะเบียนประกันสังคม การหักภาษี ณ ที่จ่าย และเงื่อนไขในใบอนุญาตทำงาน ต้องสอดคล้องกัน ข้อมูลตำแหน่งงานที่ไม่ตรงกันอาจกระทบทั้งงานภาษีและงานตรวจคนเข้าเมือง
การยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า การยื่นภาษีต่อกรมสรรพากร และการนำส่งเงินสมทบต่อสำนักงานประกันสังคม เป็นคนละหน้าที่และคนละกำหนดเวลา ควรทำปฏิทินรวมไว้ล่วงหน้า
ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และเอกสารประกอบการลงบัญชี ต้องเก็บรักษาตามระยะเวลาที่กฎหมายบัญชีและประมวลรัษฎากรกำหนด การเก็บเฉพาะไฟล์ภาพอาจไม่เพียงพอในการตรวจสอบ
การใช้บัญชีเดียวกันทำให้พิสูจน์รายจ่ายทางธุรกิจได้ยาก และเป็นประเด็นที่มักถูกตั้งคำถามในการตรวจสอบ
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ขาดหาย ทำให้ผู้รับเงินใช้เครดิตภาษีไม่ได้ และเป็นข้อโต้แย้งที่พบบ่อยเมื่อมีการตรวจสอบย้อนหลัง
หน้าที่ยื่นแบบและสิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนเป็นคนละเรื่องกัน ควรตรวจสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเงื่อนไขของอนุสัญญาฉบับที่ใช้กับประเทศนั้นก่อนสรุป
การยื่นแบบภาษีโดยไม่มีเอกสารสนับสนุนที่ตรวจสอบได้ อาจนำไปสู่การเรียกตรวจและการประเมินเพิ่มภายหลัง
ข้อกำหนดของแต่ละหน่วยงานและแต่ละประเทศปลายทางเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนดำเนินการ หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
หัวข้อเหล่านี้อธิบายตามระเบียบและแนวปฏิบัติของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสาร หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
เอกสารหนึ่งชุดมักต้องผ่านหลายขั้น ตั้งแต่แปล รับรองลายมือชื่อ นิติกรณ์ ไปจนถึงการยื่นวีซ่า ลิงก์ด้านล่างคือขั้นตอนที่มักต่อเนื่องกันจริงในทางปฏิบัติ
ระเบียบของแต่ละหน่วยงานเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนยื่น หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล