Thailand DTA · Income × Treaty · 🇨🇳 จีน × ©️ ค่าสิทธิ (Royalty)
ค่าสิทธิ (Royalty) ©️ × DTA จีน 🇨🇳
ค่าสิทธิ (Royalty) × จีน — §40(3) / Article 12 · MLI ครอบคลุม · มีผลตั้งแต่ 1986 (โปรโตคอล 2020)
บริการวีซ่า 60+ ประเทศ · สำนักงานลาดพร้าว 95 · เปิด จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00
ข้อมูลสำคัญ · Entity Panel
- Treaty Article
- Article 12
- อัตราในประเทศไทย
- 15% (foreign payee)
- อัตราตามสนธิสัญญา
- 15%
- MLI
- Covered
- In force
- 1986 / 2020
แยก 'industrial royalty' (เครื่องจักร) จาก 'copyright royalty' (ซอฟต์แวร์) — บางสนธิสัญญาให้ rate ต่างกัน 5%/8%/15% — สำหรับคู่สนธิสัญญา จีน โครงสร้างที่ใช้ได้คือ: ใช้ STA Bulletin 11/2018 + 中国税收居民身份证明 (Tax Residency Certificate) · ลด WHT จีน 10% → 0% สำหรับ BOI Thai วิธีนี้ลดภาระภาษีซ้ำซ้อน (double taxation) และให้สิทธิ Foreign Tax Credit ครบถ้วน
ตัวเลขสำคัญ: WHT ในประเทศไทย 15% (foreign payee) เทียบกับ treaty rate 15% จาก DTA จีน (Article 12) — ส่วนต่างนี้คือ savings ที่ขอคืนได้ผ่านแบบ RO.21 + เอกสาร CoR (RO.22)
เอกสารและกระบวนการ: Payer files PND.54 within 7 days of month-end. ผู้รับชำระต้องยื่น Tax Residency Certificate จาก Revenue Department + STA China พร้อม beneficial-ownership declaration. NYC Visa จัดการทั้ง translation + Apostille / Consular legalisation + ยื่นต่อกรมสรรพากร end-to-end
จุดที่พลาดบ่อย: SaaS / cloud subscription — RD ตีความเป็น royalty (ไม่ใช่ business profit) แม้ผู้ขายอ้าง service; ต้องวาง contract เป็น 'access to functionality' ไม่ใช่ 'right to copy' — เรา pre-screen เคสด้วย treaty-flow chart + ทดสอบ Principal Purpose Test (PPT) ก่อนยื่น เพื่อลดความเสี่ยงโดน RD ปฏิเสธสิทธิประโยชน์
กลุ่มลูกค้าที่ใช้บริการ DTA นี้: นักลงทุน BOI จีน · ผู้ส่งออก RCEP/BRI · ผู้ทำงาน TikTok / Huawei / BYD ในไทย — เคสที่ผ่านมือเรามักรวมกับการขอ Long-Term Resident (LTR) Visa, Smart Visa หรือ BOI tax holiday เพื่อ optimize ภาษีรวมในระยะยาว
เปรียบเทียบอัตราภาษี (Thai domestic vs Treaty)
อัตราในประเทศไทย
15% (foreign payee)
§40(3)
อัตราตามสนธิสัญญา
15%
Article 12
ส่วนต่างที่ขอคืนได้
RO.21
Royal Decree No. 176 (1986) + Protocol 2020 — China/Thailand…
ตัวอย่างเคสที่พบบ่อย
Trademark licence from foreign parent
Industrial know-how + machinery royalty
SaaS / cloud subscription
Streaming / music sync royalty
Patent licence + tech-transfer
เอกสารที่ต้องเตรียม
Royalty agreement (registered with DBD if BOI)
Apostille / Consular legalisation
Licensor CoR + Thai CoR
TP benchmarking study
PND.54 + RO.21 + RO.22
จุดที่พลาดบ่อย
SaaS / cloud subscription — RD ตีความเป็น royalty (ไม่ใช่ business profit) แม้ผู้ขายอ้าง service; ต้องวาง contract เป็น 'access to functionality' ไม่ใช่ 'right to copy'
10 d
เร็วสุด
HowTo · ขั้นตอน
วิธีขอลดหย่อนภาษี ค่าสิทธิ (Royalty) ผ่าน DTA จีน
- 1
Confirm beneficial ownership + tax residency in China (Mainland)
- 2
Obtain CoR from Revenue Department + STA China + Thai CoR (RO.22)
- 3
Royalty agreement (registered with DBD if BOI) · Apostille / Consular legalisation · Licensor CoR + Thai CoR · TP benchmarking study
- 4
Apostille (if treaty country is Hague-party) or Consular legalisation
- 5
Payer files PND.54 within 7 days of month-end
- 6
File Form RO.21 with RD International Tax Bureau
- 7
Retain treaty + substance file (RD audit window)
FAQ
คำถามที่พบบ่อย · ค่าสิทธิ (Royalty) × DTA จีน
ค่าสิทธิ (Royalty) ระหว่าง จีน กับไทย — เสียภาษีกี่ %?
ค่าสิทธิ (Royalty) (Article 12): Thailand WHT ภายในประเทศ 15% (foreign payee) · อัตราตามสนธิสัญญา จีน: 15% · ฐานกฎหมาย Royal Decree No. 176 (1986) + Protocol 2020 — China/Thailand DTA + MLI
อัตราตามสนธิสัญญา?
15%
อัตราในประเทศไทย?
15% (foreign payee)
ใช้ Treaty Article ไหน?
Article 12
ครอบคลุม MLI?
Yes — Principal Purpose Test applies
จุดที่พลาดบ่อย?
SaaS / cloud subscription — RD ตีความเป็น royalty (ไม่ใช่ business profit) แม้ผู้ขายอ้าง service; ต้องวาง contract เป็น 'access to functionality' ไม่ใช่ 'right to copy'
ค่าสิทธิ (Royalty) ระหว่าง จีน กับไทย — เสียภาษีกี่ %?
ค่าสิทธิ (Royalty) × จีน — §40(3) / Article 12 · MLI ครอบคลุม · มีผลตั้งแต่ 1986 (โปรโตคอล 2020)
Service Knowledge Base
คลังคำตอบ: ภาษีในไทย · งานบัญชี · อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
รวมคำตอบจากงานจริงเรื่องสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี 180 วัน เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย การยื่นแบบภาษีบุคคลและนิติบุคคล งานบัญชี–ปิดงบตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 และการขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน อ้างอิงประมวลรัษฎากรและประกาศของกรมสรรพากร ข้อมูลนี้เป็นคำอธิบายทั่วไป ไม่ใช่คำวินิจฉัยภาษีรายกรณี สอบถามรายละเอียดและค่าบริการกับเจ้าหน้าที่ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล (19+ หัวข้อค้นหาที่ครอบคลุม)
อนุสัญญาภาษีซ้อนช่วยอะไรได้บ้าง
ช่วยจัดสรรสิทธิการเก็บภาษีระหว่างสองประเทศ ลดอัตราหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินได้บางประเภท และกำหนดวิธีขจัดภาษีซ้อนด้วยการยกเว้นหรือเครดิตภาษี การใช้สิทธิมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเอกสารประกอบตามที่กรมสรรพากรกำหนด
บริษัทไทยต้องปิดงบการเงินและส่งที่ไหน
พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 กำหนดให้นิติบุคคลจัดทำบัญชี ปิดงบการเงินประจำรอบระยะเวลาบัญชี และให้ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจสอบและแสดงความเห็น จากนั้นต้องนำเสนอที่ประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติและนำส่งงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) พร้อมยื่นแบบภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50 ต่อกรมสรรพากรตามกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนดในแต่ละรอบบัญชี
เอกสารภาษีจากต่างประเทศ เช่น P60, W-2 หรือใบหักภาษี ต้องแปลและรับรองหรือไม่
หากใช้ประกอบการยื่นแบบหรือขอเครดิตภาษีในไทย เอกสารภาษีต่างประเทศมักถูกขอให้มีคำแปลภาษาไทยที่รับรองความถูกต้อง และในบางกรณีเจ้าหน้าที่อาจขอหลักฐานยืนยันความแท้จริงของเอกสารเพิ่มเติม สิ่งที่ต้องระวังคือชื่อผู้เสียภาษี เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ปีภาษี และสกุลเงิน ต้องถอดความให้ตรงกับต้นฉบับทุกตัวอักษร เพราะการแปลงสกุลเงินหรือปรับปีภาษีเองในคำแปลถือเป็นข้อผิดพลาดร้ายแรง หากปลายทางเป็นหน่วยงานต่างประเทศ ให้ตรวจสอบด้วยว่าต้องผ่านนิติกรณ์กรมการกงสุลหรือไม่
เอกสารภาษีจากต่างประเทศใช้ในไทยต้องแปลไหม
ต้องแปล โดยทั่วไปหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี หลักฐานการเสียภาษีในต่างประเทศ หรือเอกสารบริษัทที่ใช้ประกอบการขอใช้สิทธิ ต้องมีคำแปลพร้อมคำรับรองความถูกต้อง และในหลายกรณีต้องผ่านการรับรองนิติกรณ์ที่กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ ก่อนยื่นต่อหน่วยงานไทย เราตรวจชุดเอกสารและลำดับการรับรองให้ก่อนเริ่มงาน เพื่อลดการถูกตีกลับ
อนุสัญญาภาษีซ้อนช่วยอะไร และขอใช้สิทธิอย่างไร
อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) กำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิเก็บภาษีจากเงินได้ประเภทใด และเปิดทางให้ลดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือขอเครดิตภาษีที่เสียไว้ในอีกประเทศหนึ่ง การขอใช้สิทธิโดยทั่วไปต้องแสดงหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี (Certificate of Residence) ที่ออกโดยหน่วยงานภาษีของประเทศถิ่นที่อยู่ พร้อมเอกสารแสดงประเภทเงินได้ รายชื่อประเทศที่ไทยมีอนุสัญญาบังคับใช้ดูได้จากเว็บไซต์กรมสรรพากร
นำเงินได้จากต่างประเทศเข้ามาในไทยต้องเสียภาษีไหม
ขึ้นอยู่กับสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ ประเภทเงินได้ ปีภาษีที่เกิดเงินได้ และแนวปฏิบัติที่กรมสรรพากรใช้บังคับในขณะนั้น ซึ่งมีการปรับปรุงแนวปฏิบัติในช่วงหลัง จึงควรตรวจสอบหลักเกณฑ์ที่ใช้บังคับกับปีภาษีของท่านโดยเฉพาะ ไม่ควรอ้างอิงคำอธิบายเก่า
ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างคิดอย่างไร
พระราชบัญญัติภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ. 2562 ให้องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นที่ทรัพย์สินตั้งอยู่เป็นผู้จัดเก็บเป็นรายปี โดยแบ่งตามการใช้ประโยชน์เป็นเกษตรกรรม ที่อยู่อาศัย การใช้ประโยชน์อื่น และที่ดินรกร้างว่างเปล่า ฐานภาษีคำนวณจากราคาประเมินทุนทรัพย์ อัตราและการลดหย่อนกำหนดโดยกฎหมายลำดับรองซึ่งปรับปรุงเป็นระยะ จึงควรตรวจประกาศที่ใช้บังคับในปีนั้นกับท้องถิ่นที่ทรัพย์สินตั้งอยู่
เอกสารอะไรที่คนมักลืมเตรียมในงานภาษีระหว่างประเทศ
สิ่งที่ลืมบ่อยที่สุดคือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายฉบับจริงจากต่างประเทศ เพราะสำเนาหรือภาพถ่ายจากอีเมลมักไม่พอสำหรับการขอเครดิตภาษี ถัดมาคือหลักฐานการโอนเงินที่ระบุวันที่และอัตราแลกเปลี่ยนจริง สัญญาฉบับลงนามครบทุกฝ่าย และเอกสารจดทะเบียนของคู่สัญญาต่างประเทศ หากต้องยื่นต่อหน่วยงานต่างประเทศ ยังต้องเผื่อขั้นตอนคำแปลรับรองและนิติกรณ์กรมการกงสุลด้วย ซึ่งเป็นขั้นตอนที่กินเวลามากที่สุดหากเริ่มช้า ทีมที่ปรึกษาจะไล่เช็กลิสต์นี้ให้ตั้งแต่ครั้งแรกเพื่อไม่ให้เสียรอบการยื่น
หัวข้อที่ครอบคลุมในหน้านี้
ภาษีที่ดินและอสังหาริมทรัพย์: ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 2562 · property tax thailand foreigner · ภาษีจากการขายคอนโด · ค่าธรรมเนียมโอนกรมที่ดิน
สถานะผู้เสียภาษี: ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไทย 180 วัน · thai tax resident 180 days · เงินได้จากต่างประเทศนำเข้าไทย · ป.161/2566 ป.162/2566 · เลขประจำตัวผู้เสียภาษีชาวต่างชาติ
อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA): อนุสัญญาภาษีซ้อน ไทย · double tax agreement thailand · หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี R.O.22 · เครดิตภาษีต่างประเทศ · withholding tax dta rate
แหล่งอ้างอิงราชการ
- กองสัญชาติและนิติกรณ์ กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ — หน่วยงานรับรองนิติกรณ์เอกสาร (legalization) ของประเทศไทย
- สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง (Thai Immigration Bureau) — ระเบียบการต่อวีซ่า รายงานตัว 90 วัน และ re-entry permit
ต้องการตรวจเอกสารหรือประเมินเคสของคุณ? สอบถามเจ้าหน้าที่ได้ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล ทีมงานตอบกลับภายใน 2 ชั่วโมงในเวลาทำการ (จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00)
Service Playbook
เอกสารภาษีและอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนต้องใช้หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22) จากกรมสรรพากร พร้อมเอกสารรายได้ที่สอดคล้องกัน และมักต้องรับรองคำแปลก่อนใช้ต่างประเทศ
เอกสารที่ต้องเตรียม
- • หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22)
- • หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (R.O.21) กรณีต้องพิสูจน์ภาษีที่ชำระแล้ว
- • แบบแสดงรายการภาษี ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.50 ย้อนหลัง
- • หนังสือเดินทาง/บัตรประชาชน และหลักฐานวันพำนักในไทย
- • สัญญาหรือเอกสารแสดงที่มาของเงินได้
ขั้นตอนการดำเนินการ
- 1. ตรวจสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ — ยืนยันการอยู่ในไทยครบตามเกณฑ์ในปีภาษีที่ขอใช้สิทธิ
- 2. ยื่นขอ R.O.22 — ยื่นคำขอที่กรมสรรพากรพร้อมหลักฐานรายได้และการยื่นแบบ
- 3. จัดเอกสารประกอบให้สอดคล้อง — ตัวเลขในแบบภาษี สัญญา และหลักฐานการรับเงินต้องตรงกัน
- 4. แปลและรับรองคำแปล — หากปลายทางต้องการภาษาอื่น ให้แปลและรับรองที่กรมการกงสุล
- 5. รับรองขั้นปลาย — เลือกเส้นทาง Apostille หรือสถานทูตปลายทางตามข้อกำหนดของหน่วยจัดเก็บภาษีปลายทาง
ข้อควรระวัง / สาเหตุถูกตีกลับ
- • ปีภาษีที่ระบุใน R.O.22 ต้องตรงกับปีที่ขอใช้สิทธิ มิฉะนั้นถูกปฏิเสธทั้งชุด
- • ตัวเลขในแบบภาษีกับหลักฐานการรับเงินไม่ตรงกัน เป็นเหตุให้ถูกเรียกเอกสารเพิ่ม
- • บางประเทศกำหนดแบบฟอร์มของตนเองที่ต้องให้สรรพากรไทยลงนาม ไม่ใช่ R.O.22 อย่างเดียว
คำแนะนำจากทีมงาน
- • สอบถามหน่วยจัดเก็บภาษีปลายทางก่อนว่าต้องการ R.O.22 หรือแบบฟอร์มเฉพาะของประเทศนั้น
- • เผื่อเวลาสำหรับคิวพิจารณาของกรมสรรพากร โดยเฉพาะช่วงต้นปีภาษี
- • เก็บสำเนาที่รับรองแล้วไว้ใช้ในปีถัดไป เพื่อลดงานเอกสารซ้ำ
ไม่อยากเสียเวลาเดินเรื่องเองหรือกลัวเอกสารถูกตีกลับ? ส่งรูปเอกสารให้ทีมงานตรวจก่อนได้ เรารับดำเนินการครบวงจรตั้งแต่คัดเอกสาร แปล รับรอง จนถึงยื่นหน่วยงานปลายทาง พร้อมแจ้งสถานะเป็นระยะ — ทักสอบถามได้ทาง LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
Route Comparison
เปรียบเทียบเส้นทางจัดการภาษีข้ามประเทศ
ถิ่นที่อยู่ทางภาษี อนุสัญญาภาษีซ้อน และเครดิตภาษี เป็นคนละกลไก ใช้ผิดตัวทำให้เสียภาษีซ้ำ
| เส้นทาง | ใช้เมื่อไหร่ | หน่วยงานที่รับรอง | ระยะเวลาโดยประมาณ | ความเสี่ยงถูกตีกลับ |
|---|---|---|---|---|
| ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษี (R.O.21/R.O.22) | ต้องพิสูจน์สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยต่อหน่วยงานภาษีต่างประเทศ | กรมสรรพากร | ผันแปรตามความครบถ้วนของแบบแสดงรายการที่ยื่นไว้ | ยื่นแบบภาษีไม่ครบปีที่อ้างอิง ทำให้ออกหนังสือรับรองไม่ได้ |
| ใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) | มีรายได้จากประเทศที่มีอนุสัญญากับไทย | กรมสรรพากร และหน่วยงานภาษีของประเทศคู่สัญญา | ผันแปร ขึ้นกับกลไกที่ประเทศนั้นกำหนด | เข้าใจผิดว่า DTA ยกเว้นภาษีทั้งหมด ทั้งที่ส่วนใหญ่เป็นการแบ่งสิทธิจัดเก็บหรือให้เครดิต |
| ขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักเกิน | ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงกว่าที่อนุสัญญากำหนด | หน่วยงานภาษีของประเทศที่หักภาษี | ผันแปรสูง หลายประเทศใช้เวลาหลายเดือน | พลาดกำหนดเวลายื่นคำขอคืน ทำให้สิทธิขาดอายุ |
ระยะเวลาและเงื่อนไขข้างต้นเป็นค่าโดยประมาณจากงานจริงและอาจเปลี่ยนตามนโยบายของแต่ละหน่วยงาน ควรยืนยันกับหน่วยงานปลายทางก่อนวางแผนเดินทาง หากไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ทีมที่ปรึกษาของเราประเมินให้ได้ว่าเคสของคุณควรใช้เส้นทางไหน
Advisory Service
เราไม่ได้รับทำเอกสารอย่างเดียว — เราเป็นที่ปรึกษาให้ตลอดเคส
ทีมงานของเราทำงานด้านเอกสารข้ามประเทศ การแปลรับรอง และการประสานหน่วยงานราชการมาตั้งแต่ปี 2015 งานส่วนใหญ่ที่ถูกตีกลับไม่ได้เกิดจากเอกสารขาด แต่เกิดจากเลือกเส้นทางผิดตั้งแต่วันแรก เราจึงเริ่มจากการประเมินเคสก่อนเสมอ
ประเมินเส้นทางเอกสาร
ดูปลายทาง วัตถุประสงค์ และกรอบเวลาของคุณ แล้วบอกว่าควรใช้เส้นทางรับรองแบบใด และแบบใดไม่จำเป็นต้องทำ
ตรวจก่อนยื่น
ตรวจการสะกดชื่อ ความสอดคล้องระหว่างเอกสาร อายุเอกสาร และรูปแบบคำแปล ก่อนที่เอกสารจะถึงเคาน์เตอร์หน่วยงาน
วางไทม์ไลน์
เรียงลำดับขั้นตอนให้สอดคล้องกับวันนัดหมายหรือวันเดินทาง และแจ้งจุดที่เป็นคอขวดล่วงหน้า
แก้เคสที่ถูกตีกลับ
อ่านเหตุผลการปฏิเสธ ระบุสาเหตุที่แท้จริง แล้ววางแผนยื่นใหม่ตามที่หน่วยงานระบุ
ถ้าไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ส่งรายละเอียดเคสและรูปเอกสารให้ทีมงานประเมินก่อนได้ — ทัก LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
Practical Q&A
คำถามเชิงปฏิบัติ · ใกล้ฉัน / ทำเองได้ไหม / ใช้เอกสารอะไร
มีจุดให้บริการใกล้ฉันไหม
สำนักงานใหญ่ของเราอยู่ที่ซอยลาดพร้าว 95 เขตวังทองหลาง กรุงเทพฯ แห่งเดียว ลูกค้าต่างจังหวัดส่งสแกนเอกสารทาง LINE @nycvisa เพื่อให้ทีมงานตรวจขอบเขตงานก่อน แล้วตกลงวิธีส่งเอกสารต้นฉบับเป็นรายกรณี
ดำเนินการเองได้ไหม
หลายขั้นตอนทำเองได้ตามระเบียบของหน่วยงาน สิ่งที่มักทำให้เสียเวลาคือลำดับขั้นผิด รูปแบบคำแปลไม่ตรงข้อกำหนด หรือเอกสารต้นทางไม่ใช่ฉบับที่ผู้รับยอมรับ เราจึงแนะนำให้ตรวจเช็กลิสต์ของปลายทางก่อนเริ่ม และสอบถามเจ้าหน้าที่หากไม่แน่ใจ
ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง
หลักๆ คือ เอกสารต้นฉบับที่ออกโดยหน่วยงานผู้มีอำนาจ, บัตรประชาชนหรือหนังสือเดินทางของเจ้าของเอกสาร, คำแปลตามรูปแบบที่ปลายทางกำหนด และหนังสือมอบอำนาจหากให้ผู้อื่นดำเนินการแทน รายละเอียดต่างกันตามประเภทงาน กรุณาสอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับเช็กลิสต์เฉพาะเคส
คำแนะนำและข้อควรระวัง
บัญชี ภาษี และเงินเดือน: คำแนะนำ และข้อควรระวัง
คำแนะนำก่อนใช้บริการ
ปรึกษาก่อนโอนเงินระหว่างประเทศจำนวนมาก
ธุรกรรมข้ามประเทศอาจมีหน้าที่รายงานตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง ควรตรวจเอกสารแสดงที่มาของเงินให้พร้อมก่อนทำรายการ เพื่อลดปัญหาการตรวจสอบภายหลัง
เก็บเอกสารต้นฉบับให้ครบตามอายุที่กฎหมายกำหนด
ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และเอกสารประกอบการลงบัญชี ต้องเก็บรักษาตามระยะเวลาที่กฎหมายบัญชีและประมวลรัษฎากรกำหนด การเก็บเฉพาะไฟล์ภาพอาจไม่เพียงพอในการตรวจสอบ
ตรวจสถานะผู้มีหน้าที่เสียภาษีของบุคคลก่อนวางแผน
การเป็นผู้อยู่ในประเทศไทยเพื่อการภาษีขึ้นกับจำนวนวันที่อยู่ในปีภาษีตามประมวลรัษฎากร ควรยืนยันสถานะก่อน แล้วจึงพิจารณาเรื่องเงินได้จากต่างประเทศ
แยกหน้าที่ตามกฎหมายให้ชัดตั้งแต่ต้นปี
การยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า การยื่นภาษีต่อกรมสรรพากร และการนำส่งเงินสมทบต่อสำนักงานประกันสังคม เป็นคนละหน้าที่และคนละกำหนดเวลา ควรทำปฏิทินรวมไว้ล่วงหน้า
ข้อควรระวัง / สาเหตุที่เอกสารมักถูกตีกลับ
ยื่นแบบตรงเวลาแต่เอกสารประกอบไม่ครบ
การยื่นแบบภาษีโดยไม่มีเอกสารสนับสนุนที่ตรวจสอบได้ อาจนำไปสู่การเรียกตรวจและการประเมินเพิ่มภายหลัง
ละเลยการปิดงบและนำส่งภายในกำหนด
การยื่นงบการเงินล่าช้ามีบทลงโทษตามกฎหมาย และอาจกระทบการต่ออายุใบอนุญาตหรือการขอวีซ่าธุรกิจในรอบถัดไป
ไม่เก็บหลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ครบคู่สัญญา
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ขาดหาย ทำให้ผู้รับเงินใช้เครดิตภาษีไม่ได้ และเป็นข้อโต้แย้งที่พบบ่อยเมื่อมีการตรวจสอบย้อนหลัง
ใช้ตัวเลขภาษีจากบทความทั่วไปโดยไม่ตรวจฉบับปัจจุบัน
อัตราและเกณฑ์ทางภาษีปรับปรุงได้ ควรอ้างอิงประกาศของกรมสรรพากรฉบับล่าสุดเสมอ ไม่ใช้ตัวเลขจากบทความที่ไม่ระบุวันที่
ข้อกำหนดของแต่ละหน่วยงานและแต่ละประเทศปลายทางเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนดำเนินการ หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
หัวข้อที่ผู้ใช้ค้นหาบ่อย
หัวข้อที่ค้นหาบ่อยเกี่ยวกับบัญชี ภาษี และเงินเดือน
- ประกันสังคมสำหรับลูกจ้างต่างชาติ
- ข้อมูลตำแหน่งและค่าจ้างต้องสอดคล้องกับใบอนุญาตทำงานและการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทย
- สถานะขึ้นกับจำนวนวันที่อยู่ในประเทศไทยในปีภาษีตามประมวลรัษฎากร ควรยืนยันสถานะก่อนวางแผน
- อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
- การใช้สิทธิมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญาและเอกสารตามที่กรมสรรพากรกำหนด
- ยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
- เป็นหน้าที่แยกจากการยื่นภาษี และมีกำหนดเวลาของตนเอง ควรทำปฏิทินรวม
หัวข้อเหล่านี้อธิบายตามระเบียบและแนวปฏิบัติของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสาร หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
บริการที่เกี่ยวข้อง · Related services
งานที่ลูกค้ามักทำต่อจากหน้านี้
เอกสารหนึ่งชุดมักต้องผ่านหลายขั้น ตั้งแต่แปล รับรองลายมือชื่อ นิติกรณ์ ไปจนถึงการยื่นวีซ่า ลิงก์ด้านล่างคือขั้นตอนที่มักต่อเนื่องกันจริงในทางปฏิบัติ
- รับรองลายมือชื่อและเอกสารโดยทนายความ (Notarial Services)รับรองลายมือชื่อ สำเนาถูกต้อง คำสาบาน และหนังสือมอบอำนาจ สำหรับใช้ต่อในต่างประเทศ
- แปลเอกสารรับรอง ทุกภาษาคำแปลสำหรับยื่นราชการไทยและต่างประเทศ พร้อมหนังสือรับรองคำแปล
- แปลเอกสารโดยนักแปล NAATI (ออสเตรเลีย/นิวซีแลนด์)คำแปลที่หน่วยงานออสเตรเลียยอมรับ พร้อมตราประทับนักแปลที่ได้รับการรับรอง
- จดทะเบียนสมรสไทย–ต่างชาติหนังสือรับรองโสด รับรองสถานทูต และจดทะเบียนที่สำนักงานเขต
- หนังสือรับรองความประพฤติ (Police Clearance)ยื่นกองบัญชาการตำรวจสันติบาล พร้อมแปลและรับรองต่อ
- วีซ่าต่างประเทศสำหรับคนไทยเตรียมเอกสาร นัดหมายสถานทูต และตรวจแฟ้มก่อนยื่น
ลิงก์อ้างอิงหน่วยงานภายนอก
- กองสัญชาติและนิติกรณ์ กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ — หน่วยงานรับรองนิติกรณ์เอกสาร (legalization) ของประเทศไทย
- กระทรวงการต่างประเทศ (MFA Thailand)
- HCCH – Apostille Section (อนุสัญญากรุงเฮก 1961) — รายชื่อรัฐภาคีและสถานะการใช้ Apostille
- กรมการปกครอง (DOPA) — ทะเบียนราษฎร ทะเบียนสมรส/หย่า และหนังสือรับรองสถานภาพ
ระเบียบของแต่ละหน่วยงานเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนยื่น หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
แนะนำบริการแปลเอกสาร: เลือกอย่างไรให้ผ่านตั้งแต่ครั้งแรก
การเลือกผู้ให้บริการแปลเอกสารควรดูที่ปลายทางเป็นหลัก ถ้าเอกสารต้องยื่นกรมการกงสุลหรือสถานทูต ผู้แปลต้องเข้าใจรูปแบบที่หน่วยงานนั้นรับ ไม่ใช่แค่แปลถูกความหมาย ตรวจสามข้อคือ ผู้แปลระบุชื่อและรับรองคำแปลได้จริง ปลายทางยอมรับรูปแบบคำแปลนั้น และมีการทวนชื่อ วันเดือนปี เลขเอกสารตรงกับต้นฉบับทุกตัวอักษร
เกณฑ์เลือกผู้ให้บริการ
- ผู้แปลรับรองคำแปลในนามที่ระบุตัวตนได้ — กรมการกงสุลและสถานทูตหลายแห่งดูว่าใครเป็นผู้รับรองคำแปล ไม่ใช่แค่เนื้อหา
- รู้รูปแบบที่ปลายทางรับ — แต่ละสถานทูตกำหนดรูปแบบต่างกัน เช่น ต้องแนบสำเนาต้นฉบับ ต้องมีหัวจดหมาย หรือต้องผ่านกงสุลก่อน
- ทวนข้อมูลตัวอักษรต่อตัวอักษร — สาเหตุตีกลับที่พบมากที่สุดคือสะกดชื่อและวันเดือนปีไม่ตรงกับหนังสือเดินทาง
- รับผิดชอบการแก้ไขเมื่อถูกตีกลับ — งานยื่นเอกสารมีกำหนดนัด การแก้ไขล่าช้าคือค่าเสียโอกาสของผู้ยื่น
- เก็บต้นฉบับอย่างปลอดภัยและส่งคืนครบ — เอกสารทะเบียนราษฎรบางรายการออกใหม่ยาก ต้องมีระบบรับ-คืนที่ตรวจสอบได้
คำถามที่ควรถามก่อนตัดสินใจ
- คำแปลนี้จะถูกรับรองโดยใคร และจะระบุชื่อผู้รับรองไว้ในเอกสารหรือไม่
- ปลายทางที่ผมจะยื่น ต้องผ่านกงสุลหรือสถานทูตต่อหรือไม่
- กรอบเวลาทำการจริงเท่าไร นับจากวันที่ได้รับเอกสารครบ
- ถ้าหน่วยงานปลายทางตีกลับหรือขอแก้ไข มีการแก้ไขให้หรือไม่ และในเงื่อนไขใด
- ติดตามสถานะงานได้อย่างไร และใครเป็นผู้รับผิดชอบเอกสารตัวจริง
ทางเลือกที่มี และเหมาะกับใคร
| ทางเลือก | เหมาะกับ | ข้อควรรู้ |
|---|---|---|
| แปลเอง / ใช้เครื่องมือแปล | เอกสารอ่านประกอบภายใน ไม่ต้องยื่นหน่วยงาน | หน่วยงานราชการและสถานทูตส่วนใหญ่ไม่รับคำแปลที่ไม่มีผู้รับรอง |
| ผู้ให้บริการแปลทั่วไป | เอกสารธุรกิจ คู่มือ เว็บไซต์ ที่เน้นความถูกต้องด้านภาษา | อาจไม่คุ้นรูปแบบเฉพาะของกงสุล/สถานทูต ทำให้ต้องแก้รอบสอง |
| ผู้ให้บริการที่ทำครบสายถึงปลายทาง | เอกสารที่ต้องผ่านกงสุล สถานทูต หรือใช้ยื่นวีซ่า | ควรยืนยันให้ชัดว่าดำเนินการต่อถึงขั้นใด และใครเดินเรื่อง |
คำถามที่พบบ่อยเรื่องการเลือกผู้ให้บริการ
- แนะนำแปลเอกสารที่ไหนดี ดูจากอะไร
- ดูจากปลายทางของเอกสารก่อนเสมอ ถ้าต้องยื่นกรมการกงสุลหรือสถานทูต ให้เลือกผู้ให้บริการที่ระบุได้ว่าคำแปลจะถูกรับรองโดยใคร ปลายทางรับรูปแบบนั้นจริง และมีขั้นตอนทวนชื่อ-วันเดือนปีกับหนังสือเดินทางก่อนส่งงาน
- คำแปลที่ไม่มีผู้รับรอง ใช้ยื่นได้ไหม
- โดยทั่วไปไม่ได้ หน่วยงานราชการไทยและสถานทูตส่วนใหญ่กำหนดให้คำแปลมีผู้รับรองที่ระบุตัวตนได้ ควรตรวจข้อกำหนดของหน่วยงานปลายทางก่อนเริ่มแปล
แหล่งอ้างอิงทางการ · Authoritative Sources
- Royal Decree No. 176 (1986) + Protocol 2020 — China/Thailand DTA + MLI — Bilateral DTA statute
- Thailand Revenue Code §§40, 50, 70, 76bis — Domestic withholding tax basis
- Multilateral Instrument (MLI) — BEPS Action 15 — Treaty covered by MLI
- Revenue Department Order Por. 161/2566 (remittance rule) — Foreign-income remittance taxable from 2024
- Form RO.21 / RO.22 (Tax Residency / Treaty Relief) — Forms for DTA claim
ประเภทเงินได้อื่นใน DTA นี้