ข้ามไปเนื้อหาหลัก / Skip to main content
N
NYC Visa.
Visa & Translation
โต๊ะทำงานเตรียมเอกสารของทีมงานที่สำนักงาน
タイ DTA · 二重課税防止条約

タイ DTA · 重点 16 締約国

条約税率で WHT を 10–25% から 0–15% へ削減、外国税額控除請求、タイ税務居住者証明（RO.22）取得。発効 61 か国。NYC Visa が申告・MAP・BEPS サブスタンス・Form 10F / W-8BEN / DGT / NTS を一貫対応。

Americas · 1998

🇺🇸 アメリカ合衆国

Div 10% / 15% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 8% / 15% · FTS 15% (Article 12 — Royalties)

Form 1116 外国税額控除 + Form 8833 租税条約開示 — 二重課税を最大 100% 解消；MLI 適用外

無料 WHT 税率診断
Europe · 1981 (P. 2024)

🇬🇧 イギリス

Div 10% / 15% · Int 10% / 25% · Roy 5% / 15% · FTS 15%

HMRC Form DT-Individual で英国配当/利息源泉税の還付請求 + タイ居住者証明 — 2024 年から MLI 統合適用

無料 WHT 税率診断
ASEAN · 1976 (P. 2015)

🇸🇬 シンガポール

Div 10% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 8% / 10% · FTS 5% (Art. 12A — Fees for Technical Services)

FTS わずか 5% — 域内最低；キャピタルゲイン免税；IRAS COR-Online 7 日；地域 IP/トレジャリー拠点に最適

無料 WHT 税率診断
East Asia · 1990 (P. 2018)

🇯🇵 日本

Div 10% / 15% · Int 10% / 25% · Roy 15% · FTS 15%

NTA で Form 17 + 別表により源泉税減額；BOI A2 + 日本 CFC + 外国税額控除の組み合わせでグループ実効税率を最適化

無料 WHT 税率診断
East Asia · 1986 (P. 2020)

🇨🇳 中国

Div 10% · Int 10% · Roy 15% · FTS 15%

国家税務総局公告 2018 年第 11 号 + 中国税務居住者証明；BOI タイ受取人の中国側 WHT 10%→0%；BRI/RCEP 最適化

無料 WHT 税率診断
East Asia · 2005

🇭🇰 香港

Div 10% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 10% / 15% · FTS 15%

IR1313 で IRD CoR 取得；香港領域主義課税 + キャピタルゲイン税ゼロ；A 株/H 株/SEA 持株最適 SPV

無料 WHT 税率診断
East Asia · 1989 (P. 2007)

🇰🇷 韓国

Div 10% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 10% / 15% · FTS 15%

NTS Form 29-2 + 韓国税務居住者証明；工業著作権使用料 WHT 15%→5%（K コンテンツライセンス）

無料 WHT 税率診断
Europe · 1968 (P. 2024)

🇩🇪 ドイツ

Div 15% · Int 10% / 25% · Roy 5% / 15% · FTS 15%

BZSt Freistellungsantrag（Form 010100）で源泉税減額；ドイツ政府年金はドイツのみで課税（第 19 条）

無料 WHT 税率診断
Europe · 1975

🇫🇷 フランス

Div 15% / 20% · Int 3% / 10% · Roy 0% / 5% / 15% · FTS 15%

文学/芸術作品の使用料 0% WHT；Form 5000-FR で条約税率；DGFiP 税務居住者証明

無料 WHT 税率診断
Oceania · 1989

🇦🇺 オーストラリア

Div 15% / 20% · Int 10% / 25% · Roy 15% · FTS 15%

退職年金（Superannuation）は第 18 条によりオーストラリアのみで課税；ATO TFN + 税務居住身分；TAFTA 物品貿易併用

無料 WHT 税率診断
South Asia · 1986 (P. 2015)

🇮🇳 インド

Div 10% · Int 10% / 25% · Roy 10% · FTS 10% (Art. 12 — FTS)

FTS わずか 10%（国内 15% より低い）；Form 10F + 印度税務居住者証明；GAAR は 2017 年から適用

無料 WHT 税率診断
ASEAN · 1983

🇲🇾 マレーシア

Div 10% · Int 10% / 15% · Roy 10% / 15% · FTS 10%

FTS 10%；マレーシア MM2H 保有者は タイ–マレーシア DTA を活用可能；IMT-GT 越境最適化（中小企業）

無料 WHT 税率診断
ASEAN · 1992

🇻🇳 ベトナム

Div 15% · Int 10% / 15% · Roy 15% · FTS 7.5% / 10% / 15%

FTS 最低 7.5%（最下層）；RCEP + AANZFTA 併用；GDT Form 02/HTQT で条約税率適用

無料 WHT 税率診断
ASEAN · 2003

🇮🇩 インドネシア

Div 15% / 20% · Int 15% · Roy 15% · FTS 15%

DJP DGT-1 + タイ居住者証明；当月内に申請必須（印尼は遡及条約救済を認めない）

無料 WHT 税率診断
Middle East · 2001 (P. 2024)

🇦🇪 アラブ首長国連邦

Div 10% · Int 10% · Roy 15% · FTS 15%

UAE は 2023 年から CIT 9% だが、フリーゾーンは依然 0%；FTA TRC 5 営業日；2024 年議定書で濫用防止追加

無料 WHT 税率診断
Europe · 1996 (P. 2018)

🇨🇭 スイス

Div 10% / 15% · Int 10% / 15% · Roy 5% / 10% / 15% · FTS 15%

SFTA Form 1（連邦税務庁）；スイス–タイ MAP 機能；カントン一括税（forfait fiscal）はタイ HNW 居住者向け

無料 WHT 税率診断
ขอบเขตบริการ · ประเมินเฉพาะเคส

บริการ タイ DTA · 重点 16 締約国 — เลือกขอบเขตที่ต้องการ

ทีมจะตรวจประเภทงาน เอกสาร ประเทศปลายทาง และความเร่งด่วน ก่อนจัดทำใบเสนอราคาเป็นลายลักษณ์อักษร

Standard

ขอใบเสนอราคาเฉพาะเคส

Assessed per case

  • ตรวจข้อมูลเพื่อจัดทำใบเสนอราคาเฉพาะเคส
  • ยื่นและติดตามให้ทุกขั้นตอน
  • ตรวจความถูกต้องก่อนส่งมอบ
  • ตกลงวิธีรับ-ส่งเอกสารในใบเสนอราคา
  • แจ้งสถานะทาง LINE เมื่อมีความคืบหน้า
ปรึกษาแพ็กเกจนี้ · 083-249-4999
งานเร่งด่วน

Express

ขอใบเสนอราคาเฉพาะเคส

ขึ้นกับคิวของหน่วยงาน

  • ทุกสิ่งใน Standard
  • จัดลำดับงานภายในทีมก่อน (ไม่เร่งคิวของหน่วยงาน)
  • ผู้ดูแลเคสเป็นผู้ติดต่อหลัก
  • อัปเดตเมื่อสถานะสำคัญเปลี่ยนแปลง
  • ประสานวิธีรับ-ส่งที่เหมาะกับพื้นที่
ปรึกษาแพ็กเกจนี้ · 083-249-4999

VIP Concierge

ขอใบเสนอราคาเฉพาะเคส

ตามที่ตกลง

  • ทุกสิ่งใน Express
  • ผู้ดูแลเคสประสานงานแบบรายบุคคล
  • นัดหมายและเดินเรื่องแทนถึงหน่วยงาน
  • วางแผนการจัดส่งถึงบ้านหรือสำนักงาน
  • เงื่อนไขบริการระบุชัดในใบเสนอราคา
ปรึกษาแพ็กเกจนี้ · 083-249-4999
เปรียบเทียบ · โปร่งใส

DIY · Agency ทั่วไป · NYC Visa

เปรียบเทียบรูปแบบการจัดการงาน タイ DTA · 重点 16 締約国 เพื่อช่วยเลือกระดับการดูแลที่เหมาะกับคุณ

ประเด็น
ทำเอง
Agency ทั่วไป
NYC Visa
การตรวจเงื่อนไข
ตรวจด้วยตนเอง
ขึ้นกับผู้ให้บริการ
ตรวจตามหน่วยงานปลายทาง
รายการเอกสาร
รวบรวมเอง
รายการมาตรฐาน
จัดตามประเภทเคส
การรับ-ส่งเอกสาร
ดำเนินการเอง
สอบถามพื้นที่
ประสานได้ทั่วประเทศ
การติดตามสถานะ
ติดตามเอง
ขึ้นกับผู้ให้บริการ
แจ้งเมื่อสถานะเปลี่ยน
การตรวจทาน
ตรวจด้วยตนเอง
ขึ้นกับกระบวนการ
ตรวจชื่อ เลขที่ และชุดเอกสาร
เริ่มต้นกับเรา

พร้อมวางแผน タイ DTA · 重点 16 締約国 ให้ตรงกับเคสของคุณ

ส่งรายละเอียดเบื้องต้นเพื่อรับรายการเอกสาร กรอบเวลา และใบเสนอราคาก่อนเริ่มงาน

โทร 083-249-4999 LINE @NYCV ขอใบเสนอราคา
Service Knowledge Base

タイの税務・会計・租税条約（DTA）実務Q&A

タイの180日居住者判定、国外源泉所得の国内送金、個人・法人の申告、2000年会計法に基づく記帳と決算、租税条約の適用に関する実務Q&Aです。根拠は歳入法典と歳入局の指針。一般的な説明であり個別裁定ではありません。費用は電話・LINE・メールでご相談ください。 (19+ search topics covered)

税務書類の翻訳文には領事認証が必要ですか。

提出先が「認証済みのタイ公文書」を求める場合は、英語または相手国言語への翻訳のうえ、外務省領事局(consular.mfa.go.th)の認証が必要になるのが一般的です。国によっては在タイ大使館の追加認証も求められます。要否を決めるのは提出先機関であり、タイ側の一律の規定ではありません。当方ではまず提出先の書面要件を確認し、認証の連鎖を決めています。

何日滞在するとタイの居住者になりますか。

歳入法典第41条第3項により、暦年（1月1日〜12月31日）に通算180日以上タイに滞在した個人はタイの税務上の居住者となります。滞在は連続である必要はなく、ビザの種類や労働許可とは別の判定です。国外所得の国内送金が課税対象になるかを検討する出発点になります。

タイの居住者証明書は取得できますか。

180日要件を満たし、タイで適正に申告している場合、歳入局へ居住者証明（R.O.22様式）を申請できます。国外で条約特典を主張する際に使用します。一般的な添付資料は、出入国スタンプのある旅券、滞在の証跡、タイでの申告・納税の証拠です。

自分がタイの税務上の居住者か、どう判断しますか？

一般に、一暦年内のタイ滞在日数の合計が180日以上かどうかで判断されます。居住者となると申告義務や適用可能な租税条約の条項が変わるため、出入国日を年単位で記録しておくことをお勧めします。

相手国から求められる書類は何ですか。

居住者証明、タイ側支払者が発行する源泉徴収証明、契約書または請求書、受益者であることを示す資料が一般的です。条項と手続は相手国が定めるため、受理機関の要件を書面で先に確認してください。翻訳は印章、番号、署名欄を漏れなく再現し、氏名の綴りは旅券の機械読取部分と一致させます。

国外所得をタイへ送金する場合、二重課税は条約で回避できますか。

課税の有無は、居住者該当性、所得の種類、適用条約の条文により異なり、一律には判断できません。個人の国外所得に関するタイ側の取扱いは解釈の変更が生じたことがあるため、現行法令と歳入局の解釈通達を確認する必要があります。条約による軽減・免除は自動的に適用されるものではなく、相手国の納税証明や居住者証明を添えた申告手続が前提となります。送金前に有資格者による個別の検討をおすすめします。

タイの居住者証明書はどのように取得しますか。

居住者証明書は歳入局が発行し、租税条約に基づく源泉税の軽減・免除を相手国で申請する際の証拠として用います。所定の申請書に加え、本人確認書類、直近の所得税申告の証憑、対象となる国外源泉所得に関する資料を提出するのが一般的です。国外の支払者が認証済み英文を求める場合は、外務省領事局の認証、必要に応じて相手国大使館の追加認証を経ます。様式や受付方法は改定されるため、事前に歳入局へご確認ください。

国外所得はタイで課税されますか。

歳入法典第41条第2項により、タイ居住者の国外源泉所得は、その所得をタイ国内に持ち込んだ時点で課税されます。歳入局は指令 Por.161/2566 および Por.162/2566 で取扱いを示しており、2024年1月1日以後に生じた課税所得に適用されます。所得の発生年・送金年・条約適用により結論が異なるため、申告前の資料確認をおすすめします。
Topics covered
อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA): อนุสัญญาภาษีซ้อน ไทย · double tax agreement thailand · หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี R.O.22 · เครดิตภาษีต่างประเทศ · withholding tax dta rate
ภาษีธุรกิจและบัญชี: จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 1.8 ล้าน · ภ.ง.ด.50 ภ.ง.ด.51 · ปิดงบการเงิน นำส่ง DBD · ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต · corporate income tax thailand 20%
ภาษีที่ดินและอสังหาริมทรัพย์: ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 2562 · property tax thailand foreigner · ภาษีจากการขายคอนโด · ค่าธรรมเนียมโอนกรมที่ดิน
公式情報ソース

書類確認や案件相談は、電話・LINE・メールでお問い合わせください。営業時間内の2時間以内に返信します（月〜土 9:00–18:00、タイ時間）。

083-249-4999LINE @NYCVcontact@nycvisa.org
バンコク事務所の書類準備デスク
バンコク事務所の書類準備デスク — サービス参考画像。要件は書類と受理機関により異なります
Service Playbook

居住者証明・租税条約関連書類 — 必要資料とタイミング

税務関連の証明は「対象年度」と「居住者判定」に強く依存します。年度の選択や滞在日数の立証が不十分だと、実体要件を満たしていても証明取得が困難になります。

Documents to prepare

  • • パスポートと出入国記録（滞在日数の算定用）
  • • タイの住所および在留の証明
  • • 所得の源泉と支払者に関する資料
  • • 既存の確定申告書と納税証明
  • • 相手国機関が指定する様式（該当時）

Step-by-step process

  1. 1. 身分と年度の確定 — 対象年度と居住者判定の根拠を確定します。
  2. 2. 証拠の整理 — 滞在日数・所得源泉・納付済みの証憑を整理します。
  3. 3. 証明の申請 — 所管機関へ必要な証明の発行を申請します。
  4. 4. 相手国への提出 — 求められる翻訳・認証を経て提出します。

Pitfalls and rejection causes

  • • 出入国記録の欠落は滞在日数の立証力を弱めます。
  • • 証明は年度単位のため、複数年度分は個別申請が必要です。
  • • 原文と訳文の金額・年度は完全一致させてください。

Tips from our team

  • • 納税証憑は毎年アーカイブしておくと安全です。
  • • 相手国指定の様式の有無を事前確認してください。
  • • 翻訳と認証の期間を見込んでください。

ご自身で窓口を回る時間がない、書類の差し戻しが不安 — そんな場合はまず書類の写真をお送りください。無料で事前チェックを行います。取得・翻訳・認証・提出まで一貫して代行し、各段階で進捗をご報告します。営業時間内に LINE・電話・メールでご相談ください。

Route Comparison

国際税務と租税条約のルート

居住者判定と条約適用の順序で最終的な負担が変わります。

手続きルート適するケース認証機関所要期間の目安差し戻しリスク
タイ居住者として申告課税年度中の滞在日数が基準を満たすタイ歳入局年次申告期間国外源泉所得の取扱いは年度ごとに確認が必要
日タイ租税条約の適用同一所得に双方が課税権を持つタイ歳入局と日本の税務当局居住者証明の取得に通常数週間居住者証明がないと条約特典を受けられない
事前照会（ルーリング）取引スキームが複雑タイ歳入局月単位事実関係の記載漏れは回答が適用されない

上記の所要期間は実務経験に基づく目安であり、各官庁の運用により変動します。渡航予約の前に提出先へご確認ください。試行錯誤を避けたい場合は、当社アドバイザーがご事情に合う手続きルートを判断いたします。

Advisory Service

We do not just process documents — we advise you through the whole case

Our team has worked on cross-border documents, certified translation and government liaison since 2015. Most rejections we see are not caused by missing paperwork but by choosing the wrong route on day one, so we always start with a case assessment.

Route assessment

We look at your destination, purpose and deadline, then tell you which certification route applies — and which steps you can skip.

Pre-submission review

Name spelling, consistency across documents, document age and translation format are checked before anything reaches a counter.

Timeline planning

We sequence the steps around your appointment or travel date and flag bottlenecks in advance.

Rejection recovery

We read the refusal reasons, identify the underlying cause, and plan a resubmission that answers what the authority asked for.

Rather not learn by trial and error? Send your case details and document photos for a review — reach us on LINE, phone or email during business hours.

Practical Q&A

実務Q&A · 近くの窓口 / 自分でできるか / 必要書類

近くに窓口はありますか

当社の事務所はバンコクのワントーンラーン区ラープラオ95の一か所です。遠方のお客様はLINE @nycvisaでスキャンを送り、業務範囲を確認したうえで必要な原本の提出方法をご相談ください。来所や郵送の前にご連絡ください。

自分で手続きできますか

多くの手順は所管機関の規定に従いご自身で行えます。時間を要する原因は、順序の誤り、要件に合わない翻訳書式、提出先が受理しない版の原本です。開始前に提出先のチェックリストをご確認ください。

どの書類を準備すればよいですか

一般に、権限ある機関発行の原本、名義人の身分証またはパスポート、提出先が求める書式の翻訳、代理の場合は委任状です。詳細は業務内容により異なるため、個別のチェックリストをお問い合わせください。
実務アドバイスと注意点

会計・税務・給与：アドバイスと注意点

お申し込み前の確認事項

  • 租税条約の適用は所定の手続で行う

    条約特典の適用には、相手国発行の居住者証明書と歳入局所定の添付書類が必要となるのが通例です。発行に時間を要するため早めに準備してください。

  • 給与・社会保険・就労許可の記載を一致させる

    職位や給与額が就労許可と食い違うと、税務と入管の双方で問題になります。変更時は 3種類の書類をまとめて確認してください。

  • タイでの納税ステータスを最初に確認する

    VAT登録・源泉徴収義務・社会保険加入は事業形態と売上基準により異なります。開始前にタイ歳入局の最新告示で確認し、古い情報を流用しないでください。

  • 証憑と会計帳簿を法定期間保存する

    会計証憑と帳簿は法定年数の保存が必要で、銀行取引と突合できる状態が求められます。最初の取引から追跡可能な証憑管理を整えてください。

書類が差し戻される主な原因

  • 源泉徴収証明書の不備

    証明書が欠けると受領側が税額控除を受けられず、事後調査で争点になりやすい項目です。

  • 日付のない記事の税率を引用する

    税率や基準額は改定されます。必ず歳入局の現行告示を参照してください。

  • 国外で納税済みならタイでの申告は不要という誤解

    申告義務と条約による軽減は別問題です。居住者判定と適用条約の条文を確認してから判断してください。

  • 期限内申告でも裏付け書類が不足

    検証可能な証憑のない申告は照会や後日の追徴評価につながります。

要件は機関・提出先の国により異なり、変更されることがあります。事前に提出先へ最新条件をご確認いただくか、電話・LINE・メールでご相談ください。

よく検索される項目

会計・税務・給与でよく検索される項目

租税条約の適用
相手国発行の居住者証明書と歳入局所定の書類が通常必要です。
183日ルールによる居住者判定
1課税年度に通算183日以上タイに滞在する場合、原則としてタイ居住者として扱われ、申告範囲が変わります。
DBDへの財務諸表提出
税務申告とは別義務で期限も異なるため、統合カレンダーで管理してください。
タイの税務居住者判定
課税年度中の滞在日数により判定されます。計画前にステータスを確認してください。

内容は関係機関の規定・実務に基づいており、変更される場合があります。提出先にご確認いただくか、電話・LINE・メールでご相談ください。

関連サービス

この後によく必要になる手続き

一つの書類一式は、翻訳・公証・領事認証・ビザ申請と複数の段階を経ることが多く、以下のリンクは実際の流れに沿っています。

外部の公的参照リンク

各機関の要件は変更される場合があります。提出前に受理機関へご確認いただくか、電話・LINE・メールでご相談ください。