ภาษีหัก ณ ที่จ่าย · PND91 · กรมสรรพากร · 💎 LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled)
ภาษี WHT / PND91 · 💎 LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled)
💎 LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled) · NYC สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา ครบจบ
บริการวีซ่า 60+ ประเทศ · สำนักงานลาดพร้าว 95 · เปิด จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00
ข้อมูลสำคัญ · Entity Panel
- อัตรา
- 17% flat on §40(1) Thai-sourced income (no progressive bracket)
- แบบฟอร์ม
- PND90 with LTR election (Royal Decree 743 §4)
- กำหนด
- 31 March (online: 8 April); election made on first return
- หมวด §40
- §40(1) Thai-source salary only; foreign-source income remitted is EXEMPT
- บทลงโทษ
- Loss of 17% election if conditions breached — back-taxed at progressive rate + interest
- ค่าบริการ
- สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
💎 LTR-HSP Flat 17% — NYC quoted per case ครบจบ · ประหยัด สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาM/ปี (เทียบ 35%) · ยื่น PND90 พร้อม election
LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled) อยู่ภายใต้ §40(1) Thai-source salary only; foreign-source income remitted is EXEMPT ตามประมวลรัษฎากร ผู้มีหน้าที่: LTR-HSP holder + BOI-listed target-industry employer
อัตรา: 17% flat on §40(1) Thai-sourced income (no progressive bracket) · ลดหย่อน/เครดิต: None against the 17% flat rate (already concessionary); personal allowances forfeited
เบี้ยปรับ/เงินเพิ่ม: Loss of 17% election if conditions breached — back-taxed at progressive rate + interest — บล็อกต่อวีซ่า/Work Permit ได้ทันที
NYC คำนวณ + ยื่น e-Filing ผ่านระบบ RD ทันทุกครั้ง + ออกหนังสือรับรอง 50ทวิ + ตอบ RD audit ฟรี — บริการ สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
แบบฟอร์ม
PND90 with LTR election (Royal Decree 743 §4)
อัตราภาษี
17% flat on §40(1) Thai-sourced income (no progressive bracket)
กำหนดยื่น
31 March (online: 8 April); election made on first return
ลดหย่อน / เครดิต
None against the 17% flat rate (already concessionary); personal allowances forfeited
17%
อัตรา
สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
ค่าบริการ
7d
Refund
61
DTA
HowTo · ขั้นตอน
ขั้นตอนยื่น LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled)
- 1
หนังสือรับรอง 50ทวิ / สลิปเงินเดือน / ใบเสร็จลดหย่อน
- 2
NYC คำนวณตาม 17% flat on §40(1) Thai-sourced income (no progressive bracket) + None against the 17% flat rate (already concessionary); personal allowances forfeited
- 3
ยื่นผ่านระบบกรมสรรพากร · PND90 with LTR election (Royal Decree 743 §4) · ก่อน 31 March (online: 8 April); election made on first return
- 4
ชำระผ่าน Bill Payment / ขอคืนภาษีคืนภายใน 7 วันทำการ
- 5
เก็บเอกสาร 5 ปี เผื่อ RD audit (§19 ประมวลรัษฎากร)
FAQ
คำถามที่พบบ่อย · LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled)
LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled) อัตราเท่าไร?
17% flat on §40(1) Thai-sourced income (no progressive bracket)
ใช้แบบฟอร์มอะไร?
PND90 with LTR election (Royal Decree 743 §4)
กำหนดยื่นเมื่อไร?
31 March (online: 8 April); election made on first return
ใครต้องยื่น?
LTR-HSP holder + BOI-listed target-industry employer
หมวดเงินได้?
§40(1) Thai-source salary only; foreign-source income remitted is EXEMPT
ลดหย่อนอะไรได้บ้าง?
None against the 17% flat rate (already concessionary); personal allowances forfeited
ยื่นช้าโดนปรับเท่าไร?
Loss of 17% election if conditions breached — back-taxed at progressive rate + interest
ขอคืนภาษีกี่วัน?
PromptPay 7 วันทำการ / โอนบัญชี 14 วัน · เกิน 3 ปี หมดสิทธิ์
NYC ช่วยอะไรได้?
ครบจบ สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา: คำนวณ + e-Filing + ออก 50ทวิ + ตอบ RD audit
อ้างอิงกฎหมาย?
Royal Decree 743 B.E. 2565 §4 + BOI LTR-HSP target industries
LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled) ยื่นยังไง อัตราเท่าไร?
💎 LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled) · NYC สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา ครบจบ
💎 LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled) e-Filing · 50bis · RD audit
Service Knowledge Base
คลังคำตอบ: ภาษีในไทย · งานบัญชี · อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
รวมคำตอบจากงานจริงเรื่องสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี 180 วัน เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย การยื่นแบบภาษีบุคคลและนิติบุคคล งานบัญชี–ปิดงบตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 และการขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน อ้างอิงประมวลรัษฎากรและประกาศของกรมสรรพากร ข้อมูลนี้เป็นคำอธิบายทั่วไป ไม่ใช่คำวินิจฉัยภาษีรายกรณี สอบถามรายละเอียดและค่าบริการกับเจ้าหน้าที่ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล (19+ หัวข้อค้นหาที่ครอบคลุม)
ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างคิดอย่างไร
พระราชบัญญัติภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ. 2562 ให้องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นที่ทรัพย์สินตั้งอยู่เป็นผู้จัดเก็บเป็นรายปี โดยแบ่งตามการใช้ประโยชน์เป็นเกษตรกรรม ที่อยู่อาศัย การใช้ประโยชน์อื่น และที่ดินรกร้างว่างเปล่า ฐานภาษีคำนวณจากราคาประเมินทุนทรัพย์ อัตราและการลดหย่อนกำหนดโดยกฎหมายลำดับรองซึ่งปรับปรุงเป็นระยะ จึงควรตรวจประกาศที่ใช้บังคับในปีนั้นกับท้องถิ่นที่ทรัพย์สินตั้งอยู่
ภาษีเงินได้นิติบุคคลของไทยอัตราเท่าไร
อัตราทั่วไปคือ 20% ของกำไรสุทธิทางภาษี โดยยื่นแบบ ภ.ง.ด.51 สำหรับครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี และ ภ.ง.ด.50 สำหรับทั้งรอบ ทั้งนี้มีอัตราลดหย่อนสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมตามพระราชกฤษฎีกาที่ใช้บังคับอยู่ และกิจการที่ได้รับการส่งเสริมการลงทุนอาจได้รับสิทธิยกเว้น/ลดหย่อนตามบัตรส่งเสริม ควรตรวจเงื่อนไขของกิจการก่อนคำนวณ
บริษัทไทยต้องปิดงบการเงินและส่งที่ไหน
พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 กำหนดให้นิติบุคคลจัดทำบัญชี ปิดงบการเงินประจำรอบระยะเวลาบัญชี และให้ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจสอบและแสดงความเห็น จากนั้นต้องนำเสนอที่ประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติและนำส่งงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) พร้อมยื่นแบบภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50 ต่อกรมสรรพากรตามกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนดในแต่ละรอบบัญชี
ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อไร
ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในบังคับ VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต่อกรมสรรพากรภายในกำหนด อัตรา VAT ที่ใช้อยู่ในปัจจุบันคือ 7% ตามพระราชกฤษฎีกาที่ต่ออายุเป็นคราว ๆ เมื่อจดทะเบียนแล้วต้องออกใบกำกับภาษี จัดทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย และยื่นแบบ ภ.พ.30 เป็นรายเดือน
ชาวต่างชาติขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทยได้ไหม
ได้ หากเข้าเงื่อนไขเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากรในไทยและมีการยื่นแบบเสียภาษีตามจริง สามารถยื่นคำร้องขอหนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่ (แบบ R.O.22) ต่อกรมสรรพากรเพื่อนำไปใช้สิทธิตามอนุสัญญาในต่างประเทศ เอกสารที่มักต้องใช้คือ หนังสือเดินทางพร้อมตราประทับเข้า-ออก หลักฐานการพำนัก และหลักฐานการยื่นแบบ/ชำระภาษีในไทย
อนุสัญญาภาษีซ้อนช่วยอะไร และขอใช้สิทธิอย่างไร
อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) กำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิเก็บภาษีจากเงินได้ประเภทใด และเปิดทางให้ลดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือขอเครดิตภาษีที่เสียไว้ในอีกประเทศหนึ่ง การขอใช้สิทธิโดยทั่วไปต้องแสดงหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี (Certificate of Residence) ที่ออกโดยหน่วยงานภาษีของประเทศถิ่นที่อยู่ พร้อมเอกสารแสดงประเภทเงินได้ รายชื่อประเทศที่ไทยมีอนุสัญญาบังคับใช้ดูได้จากเว็บไซต์กรมสรรพากร
เงินได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษีในไทยไหม
ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 41 วรรคสอง ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากรในไทยที่มีเงินได้จากแหล่งนอกประเทศ จะเสียภาษีเมื่อนำเงินได้นั้นเข้ามาในประเทศไทย และกรมสรรพากรได้ออกคำสั่ง ป.161/2566 กับ ป.162/2566 วางแนวปฏิบัติเพิ่มเติม โดยใช้กับเงินได้พึงประเมินที่เกิดขึ้นตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป กรณีของแต่ละคนต่างกันตามปีที่เกิดเงินได้ ปีที่นำเข้า และสิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน จึงควรให้เจ้าหน้าที่ตรวจเอกสารก่อนยื่น
อยู่ไทยกี่วันถึงถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากร
ประมวลรัษฎากร มาตรา 41 วรรคสาม กำหนดว่าผู้ที่อยู่ในประเทศไทยรวมกันถึง 180 วันขึ้นไปในปีภาษี (1 มกราคม–31 ธันวาคม) ถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากรในไทย โดยนับรวมทุกช่วงที่อยู่ในราชอาณาจักร ไม่จำเป็นต้องต่อเนื่อง สถานะนี้เป็นคนละเรื่องกับประเภทวีซ่าหรือใบอนุญาตทำงาน และเป็นตัวตั้งต้นในการพิจารณาว่าเงินได้จากต่างประเทศจะเข้าข่ายต้องเสียภาษีในไทยหรือไม่
หัวข้อที่ครอบคลุมในหน้านี้
ภาษีธุรกิจและบัญชี: จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 1.8 ล้าน · ภ.ง.ด.50 ภ.ง.ด.51 · ปิดงบการเงิน นำส่ง DBD · ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต · corporate income tax thailand 20%
ภาษีที่ดินและอสังหาริมทรัพย์: ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 2562 · property tax thailand foreigner · ภาษีจากการขายคอนโด · ค่าธรรมเนียมโอนกรมที่ดิน
สถานะผู้เสียภาษี: ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไทย 180 วัน · thai tax resident 180 days · เงินได้จากต่างประเทศนำเข้าไทย · ป.161/2566 ป.162/2566 · เลขประจำตัวผู้เสียภาษีชาวต่างชาติ
แหล่งอ้างอิงราชการ
- กองสัญชาติและนิติกรณ์ กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ — หน่วยงานรับรองนิติกรณ์เอกสาร (legalization) ของประเทศไทย
- สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง (Thai Immigration Bureau) — ระเบียบการต่อวีซ่า รายงานตัว 90 วัน และ re-entry permit
ต้องการตรวจเอกสารหรือประเมินเคสของคุณ? สอบถามเจ้าหน้าที่ได้ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล ทีมงานตอบกลับภายใน 2 ชั่วโมงในเวลาทำการ (จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00)
Service Playbook
เอกสารภาษีและอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนต้องใช้หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22) จากกรมสรรพากร พร้อมเอกสารรายได้ที่สอดคล้องกัน และมักต้องรับรองคำแปลก่อนใช้ต่างประเทศ
เอกสารที่ต้องเตรียม
- • หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22)
- • หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (R.O.21) กรณีต้องพิสูจน์ภาษีที่ชำระแล้ว
- • แบบแสดงรายการภาษี ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.50 ย้อนหลัง
- • หนังสือเดินทาง/บัตรประชาชน และหลักฐานวันพำนักในไทย
- • สัญญาหรือเอกสารแสดงที่มาของเงินได้
ขั้นตอนการดำเนินการ
- 1. ตรวจสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ — ยืนยันการอยู่ในไทยครบตามเกณฑ์ในปีภาษีที่ขอใช้สิทธิ
- 2. ยื่นขอ R.O.22 — ยื่นคำขอที่กรมสรรพากรพร้อมหลักฐานรายได้และการยื่นแบบ
- 3. จัดเอกสารประกอบให้สอดคล้อง — ตัวเลขในแบบภาษี สัญญา และหลักฐานการรับเงินต้องตรงกัน
- 4. แปลและรับรองคำแปล — หากปลายทางต้องการภาษาอื่น ให้แปลและรับรองที่กรมการกงสุล
- 5. รับรองขั้นปลาย — เลือกเส้นทาง Apostille หรือสถานทูตปลายทางตามข้อกำหนดของหน่วยจัดเก็บภาษีปลายทาง
ข้อควรระวัง / สาเหตุถูกตีกลับ
- • ปีภาษีที่ระบุใน R.O.22 ต้องตรงกับปีที่ขอใช้สิทธิ มิฉะนั้นถูกปฏิเสธทั้งชุด
- • ตัวเลขในแบบภาษีกับหลักฐานการรับเงินไม่ตรงกัน เป็นเหตุให้ถูกเรียกเอกสารเพิ่ม
- • บางประเทศกำหนดแบบฟอร์มของตนเองที่ต้องให้สรรพากรไทยลงนาม ไม่ใช่ R.O.22 อย่างเดียว
คำแนะนำจากทีมงาน
- • สอบถามหน่วยจัดเก็บภาษีปลายทางก่อนว่าต้องการ R.O.22 หรือแบบฟอร์มเฉพาะของประเทศนั้น
- • เผื่อเวลาสำหรับคิวพิจารณาของกรมสรรพากร โดยเฉพาะช่วงต้นปีภาษี
- • เก็บสำเนาที่รับรองแล้วไว้ใช้ในปีถัดไป เพื่อลดงานเอกสารซ้ำ
ไม่อยากเสียเวลาเดินเรื่องเองหรือกลัวเอกสารถูกตีกลับ? ส่งรูปเอกสารให้ทีมงานตรวจก่อนได้ เรารับดำเนินการครบวงจรตั้งแต่คัดเอกสาร แปล รับรอง จนถึงยื่นหน่วยงานปลายทาง พร้อมแจ้งสถานะเป็นระยะ — ทักสอบถามได้ทาง LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
Route Comparison
เปรียบเทียบเส้นทางจัดการภาษีข้ามประเทศ
ถิ่นที่อยู่ทางภาษี อนุสัญญาภาษีซ้อน และเครดิตภาษี เป็นคนละกลไก ใช้ผิดตัวทำให้เสียภาษีซ้ำ
| เส้นทาง | ใช้เมื่อไหร่ | หน่วยงานที่รับรอง | ระยะเวลาโดยประมาณ | ความเสี่ยงถูกตีกลับ |
|---|---|---|---|---|
| ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษี (R.O.21/R.O.22) | ต้องพิสูจน์สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยต่อหน่วยงานภาษีต่างประเทศ | กรมสรรพากร | ผันแปรตามความครบถ้วนของแบบแสดงรายการที่ยื่นไว้ | ยื่นแบบภาษีไม่ครบปีที่อ้างอิง ทำให้ออกหนังสือรับรองไม่ได้ |
| ใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) | มีรายได้จากประเทศที่มีอนุสัญญากับไทย | กรมสรรพากร และหน่วยงานภาษีของประเทศคู่สัญญา | ผันแปร ขึ้นกับกลไกที่ประเทศนั้นกำหนด | เข้าใจผิดว่า DTA ยกเว้นภาษีทั้งหมด ทั้งที่ส่วนใหญ่เป็นการแบ่งสิทธิจัดเก็บหรือให้เครดิต |
| ขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักเกิน | ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงกว่าที่อนุสัญญากำหนด | หน่วยงานภาษีของประเทศที่หักภาษี | ผันแปรสูง หลายประเทศใช้เวลาหลายเดือน | พลาดกำหนดเวลายื่นคำขอคืน ทำให้สิทธิขาดอายุ |
ระยะเวลาและเงื่อนไขข้างต้นเป็นค่าโดยประมาณจากงานจริงและอาจเปลี่ยนตามนโยบายของแต่ละหน่วยงาน ควรยืนยันกับหน่วยงานปลายทางก่อนวางแผนเดินทาง หากไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ทีมที่ปรึกษาของเราประเมินให้ได้ว่าเคสของคุณควรใช้เส้นทางไหน
Advisory Service
เราไม่ได้รับทำเอกสารอย่างเดียว — เราเป็นที่ปรึกษาให้ตลอดเคส
ทีมงานของเราทำงานด้านเอกสารข้ามประเทศ การแปลรับรอง และการประสานหน่วยงานราชการมาตั้งแต่ปี 2015 งานส่วนใหญ่ที่ถูกตีกลับไม่ได้เกิดจากเอกสารขาด แต่เกิดจากเลือกเส้นทางผิดตั้งแต่วันแรก เราจึงเริ่มจากการประเมินเคสก่อนเสมอ
ประเมินเส้นทางเอกสาร
ดูปลายทาง วัตถุประสงค์ และกรอบเวลาของคุณ แล้วบอกว่าควรใช้เส้นทางรับรองแบบใด และแบบใดไม่จำเป็นต้องทำ
ตรวจก่อนยื่น
ตรวจการสะกดชื่อ ความสอดคล้องระหว่างเอกสาร อายุเอกสาร และรูปแบบคำแปล ก่อนที่เอกสารจะถึงเคาน์เตอร์หน่วยงาน
วางไทม์ไลน์
เรียงลำดับขั้นตอนให้สอดคล้องกับวันนัดหมายหรือวันเดินทาง และแจ้งจุดที่เป็นคอขวดล่วงหน้า
แก้เคสที่ถูกตีกลับ
อ่านเหตุผลการปฏิเสธ ระบุสาเหตุที่แท้จริง แล้ววางแผนยื่นใหม่ตามที่หน่วยงานระบุ
ถ้าไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ส่งรายละเอียดเคสและรูปเอกสารให้ทีมงานประเมินก่อนได้ — ทัก LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
Practical Q&A
คำถามเชิงปฏิบัติ · ใกล้ฉัน / ทำเองได้ไหม / ใช้เอกสารอะไร
ยื่นวีซ่าใกล้ฉันได้ที่ไหน ต้องไปสถานทูตเองไหม
ช่องทางยื่นขึ้นกับประเทศและประเภทวีซ่า อาจเป็นสถานทูต ศูนย์รับคำร้อง หรือระบบออนไลน์ ให้ตรวจช่องทางล่าสุดจากเว็บไซต์ทางการก่อนนัดหมาย สำนักงานของเราอยู่ลาดพร้าว 95 กรุงเทพฯ แห่งเดียว ช่วยตรวจเอกสารและเงื่อนไขการนัดหมายได้ แต่การเก็บข้อมูลชีวมิติหรือสัมภาษณ์อาจต้องไปด้วยตนเอง บริษัทไม่ใช่ศูนย์รับคำร้องหรือผู้อนุมัติวีซ่า
ยื่นวีซ่าเองได้ไหม จำเป็นต้องใช้เอเจนซี่หรือไม่
หลายประเภทวีซ่าเปิดให้ยื่นเองได้ แต่ต้องตรวจข้อกำหนดของประเทศและประเภทวีซ่าที่สมัคร และไม่มีตัวแทนใดรับประกันผลอนุมัติได้ เพราะการตัดสินเป็นดุลพินิจของเจ้าหน้าที่กงสุล ประโยชน์ของการใช้ผู้ช่วยคือการจัดชุดเอกสารให้ครบตามเช็กลิสต์ทางการ การแปลและรับรองที่ถูกรูปแบบ และการเขียนจดหมายชี้แจงที่ตรงประเด็น
เอกสารพื้นฐานที่ต้องเตรียมมีอะไรบ้าง
โดยทั่วไป: หนังสือเดินทางที่มีอายุเหลือเพียงพอตามที่ปลายทางกำหนดและมีหน้าว่าง, แบบฟอร์มคำร้องที่กรอกครบ, รูปถ่ายตามสเปกของปลายทาง, หลักฐานการเงินย้อนหลังตามที่ระบุ, หลักฐานการงาน/การศึกษา, แผนการเดินทางและที่พัก และประกันสุขภาพเมื่อปลายทางกำหนด ทั้งนี้ต้องยึดเช็กลิสต์ทางการของสถานทูตนั้นเป็นหลักเสมอ เพราะรายละเอียดต่างกันรายประเทศ
คำแนะนำและข้อควรระวัง
บัญชี ภาษี และเงินเดือน: คำแนะนำ และข้อควรระวัง
คำแนะนำก่อนใช้บริการ
ตรวจสิทธิลูกจ้างต่างชาติควบคู่กับใบอนุญาตทำงาน
การขึ้นทะเบียนประกันสังคม การหักภาษี ณ ที่จ่าย และเงื่อนไขในใบอนุญาตทำงาน ต้องสอดคล้องกัน ข้อมูลตำแหน่งงานที่ไม่ตรงกันอาจกระทบทั้งงานภาษีและงานตรวจคนเข้าเมือง
เก็บเอกสารต้นฉบับให้ครบตามอายุที่กฎหมายกำหนด
ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และเอกสารประกอบการลงบัญชี ต้องเก็บรักษาตามระยะเวลาที่กฎหมายบัญชีและประมวลรัษฎากรกำหนด การเก็บเฉพาะไฟล์ภาพอาจไม่เพียงพอในการตรวจสอบ
ใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนอย่างถูกขั้นตอน
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญา และเอกสารประกอบตามที่กรมสรรพากรกำหนด ควรเตรียมล่วงหน้าเพราะใช้เวลาออกเอกสาร
ตรวจสถานะผู้มีหน้าที่เสียภาษีของบุคคลก่อนวางแผน
การเป็นผู้อยู่ในประเทศไทยเพื่อการภาษีขึ้นกับจำนวนวันที่อยู่ในปีภาษีตามประมวลรัษฎากร ควรยืนยันสถานะก่อน แล้วจึงพิจารณาเรื่องเงินได้จากต่างประเทศ
ข้อควรระวัง / สาเหตุที่เอกสารมักถูกตีกลับ
เข้าใจว่าการจ่ายภาษีในต่างประเทศแล้วไม่ต้องยื่นในไทย
หน้าที่ยื่นแบบและสิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนเป็นคนละเรื่องกัน ควรตรวจสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเงื่อนไขของอนุสัญญาฉบับที่ใช้กับประเทศนั้นก่อนสรุป
ละเลยการปิดงบและนำส่งภายในกำหนด
การยื่นงบการเงินล่าช้ามีบทลงโทษตามกฎหมาย และอาจกระทบการต่ออายุใบอนุญาตหรือการขอวีซ่าธุรกิจในรอบถัดไป
ยื่นแบบตรงเวลาแต่เอกสารประกอบไม่ครบ
การยื่นแบบภาษีโดยไม่มีเอกสารสนับสนุนที่ตรวจสอบได้ อาจนำไปสู่การเรียกตรวจและการประเมินเพิ่มภายหลัง
ใช้ตัวเลขภาษีจากบทความทั่วไปโดยไม่ตรวจฉบับปัจจุบัน
อัตราและเกณฑ์ทางภาษีปรับปรุงได้ ควรอ้างอิงประกาศของกรมสรรพากรฉบับล่าสุดเสมอ ไม่ใช้ตัวเลขจากบทความที่ไม่ระบุวันที่
ข้อกำหนดของแต่ละหน่วยงานและแต่ละประเทศปลายทางเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนดำเนินการ หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
หัวข้อที่ผู้ใช้ค้นหาบ่อย
หัวข้อที่ค้นหาบ่อยเกี่ยวกับบัญชี ภาษี และเงินเดือน
- ยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
- เป็นหน้าที่แยกจากการยื่นภาษี และมีกำหนดเวลาของตนเอง ควรทำปฏิทินรวม
- ประกันสังคมสำหรับลูกจ้างต่างชาติ
- ข้อมูลตำแหน่งและค่าจ้างต้องสอดคล้องกับใบอนุญาตทำงานและการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทย
- สถานะขึ้นกับจำนวนวันที่อยู่ในประเทศไทยในปีภาษีตามประมวลรัษฎากร ควรยืนยันสถานะก่อนวางแผน
- อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
- การใช้สิทธิมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญาและเอกสารตามที่กรมสรรพากรกำหนด
หัวข้อเหล่านี้อธิบายตามระเบียบและแนวปฏิบัติของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสาร หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
บริการที่เกี่ยวข้อง · Related services
งานที่ลูกค้ามักทำต่อจากหน้านี้
เอกสารหนึ่งชุดมักต้องผ่านหลายขั้น ตั้งแต่แปล รับรองลายมือชื่อ นิติกรณ์ ไปจนถึงการยื่นวีซ่า ลิงก์ด้านล่างคือขั้นตอนที่มักต่อเนื่องกันจริงในทางปฏิบัติ
- วีซ่าประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติขอวีซ่า ต่ออายุ เปลี่ยนประเภท และรายงานตัว 90 วัน
- ใบอนุญาตทำงานในประเทศไทยขอใหม่ ต่ออายุ และแก้ไขรายการ ตามระเบียบกรมการจัดหางาน
- BOI, LTR และ SMART Visaสิทธิประโยชน์ส่งเสริมการลงทุนและวีซ่าระยะยาวสำหรับผู้เชี่ยวชาญ
- จดทะเบียนสมรสไทย–ต่างชาติหนังสือรับรองโสด รับรองสถานทูต และจดทะเบียนที่สำนักงานเขต
- สัญชาติไทยและถิ่นที่อยู่ถาวร (PR)เส้นทางการยื่น เอกสารประกอบ และการเตรียมสัมภาษณ์
- รับรองนิติกรณ์เอกสาร กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศขั้นตอนหลังแปล/รับรอง สำหรับเอกสารที่ต้องใช้ต่อในต่างประเทศหรือยื่นสถานทูต
ลิงก์อ้างอิงหน่วยงานภายนอก
- Thai e-Visa Official Portal (กระทรวงการต่างประเทศ) — ช่องทางยื่นวีซ่าเข้าประเทศไทยอย่างเป็นทางการ
- สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง (Thai Immigration Bureau) — ระเบียบการต่อวีซ่า รายงานตัว 90 วัน และ re-entry permit
- สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) — LTR Visa และ SMART Visa
- LTR Visa – Thailand Board of Investment
ระเบียบของแต่ละหน่วยงานเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนยื่น หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
แนะนำที่ปรึกษาวีซ่าไทยสำหรับชาวต่างชาติ
วีซ่าไทยแต่ละประเภทมีหน่วยงานผู้พิจารณาต่างกัน ทั้งสถานทูตไทยในต่างประเทศ สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง และหน่วยงานส่งเสริมการลงทุน เกณฑ์เลือกที่ปรึกษาจึงควรดูว่าเขาระบุประเภทวีซ่าที่เหมาะกับสถานะของคุณได้ อธิบายเงื่อนไขคงสถานะและการรายงานตัวได้ และแยกค่าธรรมเนียมราชการออกจากค่าบริการอย่างชัดเจน
เกณฑ์เลือกผู้ให้บริการ
- ระบุประเภทวีซ่าที่เหมาะกับสถานะจริงของคุณ — การเลือกประเภทผิดตั้งแต่ต้นทำให้ต่ออายุไม่ได้ในภายหลัง
- อธิบายเงื่อนไขคงสถานะได้ครบ — การรายงานตัว 90 วัน ใบอนุญาตกลับเข้าประเทศ และเงื่อนไขทางการเงินมีผลต่อการต่ออายุ
- แยกค่าธรรมเนียมราชการออกจากค่าบริการ — ผู้ยื่นควรทราบว่าส่วนใดเป็นค่าธรรมเนียมที่รัฐเรียกเก็บ
- ติดตามการเปลี่ยนแปลงประกาศได้ — เงื่อนไขวีซ่าประเภทใหม่มีการปรับปรุงเป็นระยะ
คำถามที่ควรถามก่อนตัดสินใจ
- ประเภทวีซ่าใดเหมาะกับสถานะและแผนระยะยาวของผม
- หลังได้รับวีซ่าแล้ว ต้องทำอะไรต่อเพื่อคงสถานะ
- กรอบเวลาทำการจริงเท่าไร นับจากวันที่ได้รับเอกสารครบ
- ถ้าหน่วยงานปลายทางตีกลับหรือขอแก้ไข มีการแก้ไขให้หรือไม่ และในเงื่อนไขใด
- ติดตามสถานะงานได้อย่างไร และใครเป็นผู้รับผิดชอบเอกสารตัวจริง
ทางเลือกที่มี และเหมาะกับใคร
| ทางเลือก | เหมาะกับ | ข้อควรรู้ |
|---|---|---|
| ยื่นด้วยตนเอง | ผู้ที่อ่านประกาศทางการได้และเอกสารครบตามเกณฑ์ | ต้องติดตามการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขและกำหนดรายงานตัวเอง |
| ใช้ที่ปรึกษาเฉพาะช่วงยื่นครั้งแรก | ผู้ย้ายเข้ามาใหม่ | ควรวางแผนการต่ออายุตั้งแต่ครั้งแรก ไม่ใช่ตอนใกล้หมดอายุ |
| ใช้บริการดูแลต่อเนื่องรายปี | ผู้พำนักระยะยาวและครอบครัว | ควรระบุขอบเขตงานว่าครอบคลุมการรายงานตัวและการต่ออายุหรือไม่ |
คำถามที่พบบ่อยเรื่องการเลือกผู้ให้บริการ
- แนะนำที่ปรึกษาวีซ่าไทยที่ไหนดี
- เลือกที่ปรึกษาที่ระบุประเภทวีซ่าที่เหมาะกับสถานะจริงของคุณได้ อธิบายเงื่อนไขคงสถานะหลังได้รับวีซ่า เช่น การรายงานตัวและใบอนุญาตกลับเข้าประเทศ และแยกค่าธรรมเนียมราชการออกจากค่าบริการอย่างชัดเจน
- เลือกประเภทวีซ่าผิดแล้วเปลี่ยนภายหลังได้ไหม
- บางกรณีเปลี่ยนประเภทได้ในประเทศ แต่บางประเภทต้องออกไปยื่นใหม่ที่สถานทูตไทยในต่างประเทศ จึงควรเลือกประเภทให้ตรงกับแผนระยะยาวตั้งแต่ครั้งแรก
แหล่งอ้างอิงทางการ · Authoritative Sources
- Thai Revenue Department — WHT rates + e-Filing portal
- Revenue Code (Thai) — §§40, 50, 56, 70, 70bis
- Por.4/2528 (Director-General Order) — Withholding tax rates schedule
- BOI LTR Visa — Royal Decree 743 — 17% flat tax for HSP (§4)
- https://ltr.boi.go.th — Royal Decree 743 B.E. 2565 §4 + BOI LTR-HSP target industries
เคสภาษีอื่น
🇹🇭 PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว)👔 PND91 — ลูกจ้างต่างชาติ (มี Work Permit)📋 PND1 — หัก ณ ที่จ่าย เงินเดือนลูกจ้าง (รายเดือน)🧾 PND3 — หัก ณ ที่จ่าย บุคคลธรรมดา 3%🏢 PND53 — หัก ณ ที่จ่าย นิติบุคคล 3%🌐 PND54 — หัก ณ ที่จ่าย ส่งต่างประเทศ (15%)🏠 WHT ค่าเช่า 5% (PND3/53)💸 WHT เงินปันผล 10%💻 WHT ฟรีแลนซ์ 3% (PND3 §40(8))
หน้าที่เกี่ยวข้อง