ภาษีหัก ณ ที่จ่าย · PND91 · กรมสรรพากร · 🇹🇭 PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว)
ภาษี WHT / PND91 · 🇹🇭 PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว)
🇹🇭 PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว) · NYC สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา ครบจบ
บริการวีซ่า 60+ ประเทศ · สำนักงานลาดพร้าว 95 · เปิด จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00
ข้อมูลสำคัญ · Entity Panel
- อัตรา
- Progressive 0–35% (5% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk, 35% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาM)
- แบบฟอร์ม
- PND91 — annual return for taxpayers with §40(1) employment income only
- กำหนด
- 31 March (online: 8 April) — for prior calendar year
- หมวด §40
- §40(1) — salary, bonus, allowance, fringe benefits
- บทลงโทษ
- 1.5%/month interest + surcharge up to 200% (Revenue Code §27)
- ค่าบริการ
- สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
🇹🇭 PND91 ลูกจ้าง — NYC สอบถามเจ้าหน้าที่/ปี · ยื่นออนไลน์ ก่อน 8 เม.ย. · คำนวณลดหย่อนสูงสุด + ขอคืน 7 วัน
PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว) อยู่ภายใต้ §40(1) — salary, bonus, allowance, fringe benefits ตามประมวลรัษฎากร ผู้มีหน้าที่: Employee files; employer withholds monthly per PND1
อัตรา: Progressive 0–35% (5% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk, 35% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาM) · ลดหย่อน/เครดิต: 50% of income capped ฿100k + personal ฿60k + spouse สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk + children สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk each + SSO + insurance + RMF/SSF
เบี้ยปรับ/เงินเพิ่ม: 1.5%/month interest + surcharge up to 200% (Revenue Code §27) — บล็อกต่อวีซ่า/Work Permit ได้ทันที
NYC คำนวณ + ยื่น e-Filing ผ่านระบบ RD ทันทุกครั้ง + ออกหนังสือรับรอง 50ทวิ + ตอบ RD audit ฟรี — บริการ สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
แบบฟอร์ม
PND91 — annual return for taxpayers with §40(1) employment income only
อัตราภาษี
Progressive 0–35% (5% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk, 35% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาM)
กำหนดยื่น
31 March (online: 8 April) — for prior calendar year
ลดหย่อน / เครดิต
50% of income capped ฿100k + personal ฿60k + spouse สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk + children สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk each + SSO + insurance + RMF/SSF
Progressive
อัตรา
สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา
ค่าบริการ
7d
Refund
61
DTA
HowTo · ขั้นตอน
ขั้นตอนยื่น PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว)
- 1
หนังสือรับรอง 50ทวิ / สลิปเงินเดือน / ใบเสร็จลดหย่อน
- 2
NYC คำนวณตาม Progressive 0–35% (5% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk, 35% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาM) + 50% of income capped ฿100k + personal ฿60k + spouse สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk + children สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk each + SSO + insurance + RMF/SSF
- 3
ยื่นผ่านระบบกรมสรรพากร · PND91 — annual return for taxpayers with §40(1) employment income only · ก่อน 31 March (online: 8 April) — for prior calendar year
- 4
ชำระผ่าน Bill Payment / ขอคืนภาษีคืนภายใน 7 วันทำการ
- 5
เก็บเอกสาร 5 ปี เผื่อ RD audit (§19 ประมวลรัษฎากร)
FAQ
คำถามที่พบบ่อย · PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว)
PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว) อัตราเท่าไร?
Progressive 0–35% (5% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk, 35% over สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาM)
ใช้แบบฟอร์มอะไร?
PND91 — annual return for taxpayers with §40(1) employment income only
กำหนดยื่นเมื่อไร?
31 March (online: 8 April) — for prior calendar year
ใครต้องยื่น?
Employee files; employer withholds monthly per PND1
หมวดเงินได้?
§40(1) — salary, bonus, allowance, fringe benefits
ลดหย่อนอะไรได้บ้าง?
50% of income capped ฿100k + personal ฿60k + spouse สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk + children สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคาk each + SSO + insurance + RMF/SSF
ยื่นช้าโดนปรับเท่าไร?
1.5%/month interest + surcharge up to 200% (Revenue Code §27)
ขอคืนภาษีกี่วัน?
PromptPay 7 วันทำการ / โอนบัญชี 14 วัน · เกิน 3 ปี หมดสิทธิ์
NYC ช่วยอะไรได้?
ครบจบ สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา: คำนวณ + e-Filing + ออก 50ทวิ + ตอบ RD audit
อ้างอิงกฎหมาย?
Revenue Code §§40(1), 48, 56 + Ministerial Reg. 126
PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว) ยื่นยังไง อัตราเท่าไร?
🇹🇭 PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว) · NYC สอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับใบเสนอราคา ครบจบ
🇹🇭 PND91 — ลูกจ้างไทย (เงินเดือนอย่างเดียว) e-Filing · 50bis · RD audit
Service Knowledge Base
คลังคำตอบ: ภาษีในไทย · งานบัญชี · อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
รวมคำตอบจากงานจริงเรื่องสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี 180 วัน เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย การยื่นแบบภาษีบุคคลและนิติบุคคล งานบัญชี–ปิดงบตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 และการขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน อ้างอิงประมวลรัษฎากรและประกาศของกรมสรรพากร ข้อมูลนี้เป็นคำอธิบายทั่วไป ไม่ใช่คำวินิจฉัยภาษีรายกรณี สอบถามรายละเอียดและค่าบริการกับเจ้าหน้าที่ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล (19+ หัวข้อค้นหาที่ครอบคลุม)
ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทยพิจารณาจากอะไร
หลักเกณฑ์พื้นฐานคือการอยู่ในประเทศไทยรวมกันถึงจำนวนวันที่กฎหมายกำหนดในปีภาษีนั้น ซึ่งมีผลต่อขอบเขตเงินได้ที่ต้องนำมาเสียภาษีในไทย การนับวันควรมีหลักฐานการเข้าออกที่ตรวจสอบได้ และควรพิจารณาร่วมกับกฎหมายของอีกประเทศเพราะอาจเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีทั้งสองแห่งพร้อมกัน
ชาวต่างชาติทำงานในไทยต้องยื่นภาษีเองไหม
ต้องยื่น แม้ว่านายจ้างจะหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ผู้มีเงินได้ยังมีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.90 ตามประเภทเงินได้ ภายในกำหนดเวลาที่กรมสรรพากรประกาศในแต่ละปีภาษี และควรขอหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้างไว้เป็นหลักฐาน หากมีเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทยด้วย ต้องพิจารณาสิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนประกอบ
ภาษีเงินได้นิติบุคคลของไทยอัตราเท่าไร
อัตราทั่วไปคือ 20% ของกำไรสุทธิทางภาษี โดยยื่นแบบ ภ.ง.ด.51 สำหรับครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี และ ภ.ง.ด.50 สำหรับทั้งรอบ ทั้งนี้มีอัตราลดหย่อนสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมตามพระราชกฤษฎีกาที่ใช้บังคับอยู่ และกิจการที่ได้รับการส่งเสริมการลงทุนอาจได้รับสิทธิยกเว้น/ลดหย่อนตามบัตรส่งเสริม ควรตรวจเงื่อนไขของกิจการก่อนคำนวณ
ชาวต่างชาติขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทยได้ไหม
ได้ หากเข้าเงื่อนไขเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากรในไทยและมีการยื่นแบบเสียภาษีตามจริง สามารถยื่นคำร้องขอหนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่ (แบบ R.O.22) ต่อกรมสรรพากรเพื่อนำไปใช้สิทธิตามอนุสัญญาในต่างประเทศ เอกสารที่มักต้องใช้คือ หนังสือเดินทางพร้อมตราประทับเข้า-ออก หลักฐานการพำนัก และหลักฐานการยื่นแบบ/ชำระภาษีในไทย
อยู่ไทยกี่วันถึงถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากร
ประมวลรัษฎากร มาตรา 41 วรรคสาม กำหนดว่าผู้ที่อยู่ในประเทศไทยรวมกันถึง 180 วันขึ้นไปในปีภาษี (1 มกราคม–31 ธันวาคม) ถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษีอากรในไทย โดยนับรวมทุกช่วงที่อยู่ในราชอาณาจักร ไม่จำเป็นต้องต่อเนื่อง สถานะนี้เป็นคนละเรื่องกับประเภทวีซ่าหรือใบอนุญาตทำงาน และเป็นตัวตั้งต้นในการพิจารณาว่าเงินได้จากต่างประเทศจะเข้าข่ายต้องเสียภาษีในไทยหรือไม่
เอกสารภาษีจากต่างประเทศ เช่น P60, W-2 หรือใบหักภาษี ต้องแปลและรับรองหรือไม่
หากใช้ประกอบการยื่นแบบหรือขอเครดิตภาษีในไทย เอกสารภาษีต่างประเทศมักถูกขอให้มีคำแปลภาษาไทยที่รับรองความถูกต้อง และในบางกรณีเจ้าหน้าที่อาจขอหลักฐานยืนยันความแท้จริงของเอกสารเพิ่มเติม สิ่งที่ต้องระวังคือชื่อผู้เสียภาษี เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ปีภาษี และสกุลเงิน ต้องถอดความให้ตรงกับต้นฉบับทุกตัวอักษร เพราะการแปลงสกุลเงินหรือปรับปีภาษีเองในคำแปลถือเป็นข้อผิดพลาดร้ายแรง หากปลายทางเป็นหน่วยงานต่างประเทศ ให้ตรวจสอบด้วยว่าต้องผ่านนิติกรณ์กรมการกงสุลหรือไม่
นำเงินได้จากต่างประเทศเข้ามาในไทยต้องเสียภาษีไหม
ขึ้นอยู่กับสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ ประเภทเงินได้ ปีภาษีที่เกิดเงินได้ และแนวปฏิบัติที่กรมสรรพากรใช้บังคับในขณะนั้น ซึ่งมีการปรับปรุงแนวปฏิบัติในช่วงหลัง จึงควรตรวจสอบหลักเกณฑ์ที่ใช้บังคับกับปีภาษีของท่านโดยเฉพาะ ไม่ควรอ้างอิงคำอธิบายเก่า
อนุสัญญาภาษีซ้อนช่วยอะไรได้บ้าง
ช่วยจัดสรรสิทธิการเก็บภาษีระหว่างสองประเทศ ลดอัตราหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินได้บางประเภท และกำหนดวิธีขจัดภาษีซ้อนด้วยการยกเว้นหรือเครดิตภาษี การใช้สิทธิมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเอกสารประกอบตามที่กรมสรรพากรกำหนด
หัวข้อที่ครอบคลุมในหน้านี้
สถานะผู้เสียภาษี: ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไทย 180 วัน · thai tax resident 180 days · เงินได้จากต่างประเทศนำเข้าไทย · ป.161/2566 ป.162/2566 · เลขประจำตัวผู้เสียภาษีชาวต่างชาติ
อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA): อนุสัญญาภาษีซ้อน ไทย · double tax agreement thailand · หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี R.O.22 · เครดิตภาษีต่างประเทศ · withholding tax dta rate
ภาษีธุรกิจและบัญชี: จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม 1.8 ล้าน · ภ.ง.ด.50 ภ.ง.ด.51 · ปิดงบการเงิน นำส่ง DBD · ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต · corporate income tax thailand 20%
แหล่งอ้างอิงราชการ
- กองสัญชาติและนิติกรณ์ กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ — หน่วยงานรับรองนิติกรณ์เอกสาร (legalization) ของประเทศไทย
- สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง (Thai Immigration Bureau) — ระเบียบการต่อวีซ่า รายงานตัว 90 วัน และ re-entry permit
ต้องการตรวจเอกสารหรือประเมินเคสของคุณ? สอบถามเจ้าหน้าที่ได้ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล ทีมงานตอบกลับภายใน 2 ชั่วโมงในเวลาทำการ (จันทร์–เสาร์ 9:00–18:00)
Service Playbook
เอกสารภาษีและอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนต้องใช้หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22) จากกรมสรรพากร พร้อมเอกสารรายได้ที่สอดคล้องกัน และมักต้องรับรองคำแปลก่อนใช้ต่างประเทศ
เอกสารที่ต้องเตรียม
- • หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากร (R.O.22)
- • หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (R.O.21) กรณีต้องพิสูจน์ภาษีที่ชำระแล้ว
- • แบบแสดงรายการภาษี ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.50 ย้อนหลัง
- • หนังสือเดินทาง/บัตรประชาชน และหลักฐานวันพำนักในไทย
- • สัญญาหรือเอกสารแสดงที่มาของเงินได้
ขั้นตอนการดำเนินการ
- 1. ตรวจสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ — ยืนยันการอยู่ในไทยครบตามเกณฑ์ในปีภาษีที่ขอใช้สิทธิ
- 2. ยื่นขอ R.O.22 — ยื่นคำขอที่กรมสรรพากรพร้อมหลักฐานรายได้และการยื่นแบบ
- 3. จัดเอกสารประกอบให้สอดคล้อง — ตัวเลขในแบบภาษี สัญญา และหลักฐานการรับเงินต้องตรงกัน
- 4. แปลและรับรองคำแปล — หากปลายทางต้องการภาษาอื่น ให้แปลและรับรองที่กรมการกงสุล
- 5. รับรองขั้นปลาย — เลือกเส้นทาง Apostille หรือสถานทูตปลายทางตามข้อกำหนดของหน่วยจัดเก็บภาษีปลายทาง
ข้อควรระวัง / สาเหตุถูกตีกลับ
- • ปีภาษีที่ระบุใน R.O.22 ต้องตรงกับปีที่ขอใช้สิทธิ มิฉะนั้นถูกปฏิเสธทั้งชุด
- • ตัวเลขในแบบภาษีกับหลักฐานการรับเงินไม่ตรงกัน เป็นเหตุให้ถูกเรียกเอกสารเพิ่ม
- • บางประเทศกำหนดแบบฟอร์มของตนเองที่ต้องให้สรรพากรไทยลงนาม ไม่ใช่ R.O.22 อย่างเดียว
คำแนะนำจากทีมงาน
- • สอบถามหน่วยจัดเก็บภาษีปลายทางก่อนว่าต้องการ R.O.22 หรือแบบฟอร์มเฉพาะของประเทศนั้น
- • เผื่อเวลาสำหรับคิวพิจารณาของกรมสรรพากร โดยเฉพาะช่วงต้นปีภาษี
- • เก็บสำเนาที่รับรองแล้วไว้ใช้ในปีถัดไป เพื่อลดงานเอกสารซ้ำ
ไม่อยากเสียเวลาเดินเรื่องเองหรือกลัวเอกสารถูกตีกลับ? ส่งรูปเอกสารให้ทีมงานตรวจก่อนได้ เรารับดำเนินการครบวงจรตั้งแต่คัดเอกสาร แปล รับรอง จนถึงยื่นหน่วยงานปลายทาง พร้อมแจ้งสถานะเป็นระยะ — ทักสอบถามได้ทาง LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
Route Comparison
เปรียบเทียบเส้นทางจัดการภาษีข้ามประเทศ
ถิ่นที่อยู่ทางภาษี อนุสัญญาภาษีซ้อน และเครดิตภาษี เป็นคนละกลไก ใช้ผิดตัวทำให้เสียภาษีซ้ำ
| เส้นทาง | ใช้เมื่อไหร่ | หน่วยงานที่รับรอง | ระยะเวลาโดยประมาณ | ความเสี่ยงถูกตีกลับ |
|---|---|---|---|---|
| ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่เพื่อการภาษี (R.O.21/R.O.22) | ต้องพิสูจน์สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยต่อหน่วยงานภาษีต่างประเทศ | กรมสรรพากร | ผันแปรตามความครบถ้วนของแบบแสดงรายการที่ยื่นไว้ | ยื่นแบบภาษีไม่ครบปีที่อ้างอิง ทำให้ออกหนังสือรับรองไม่ได้ |
| ใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) | มีรายได้จากประเทศที่มีอนุสัญญากับไทย | กรมสรรพากร และหน่วยงานภาษีของประเทศคู่สัญญา | ผันแปร ขึ้นกับกลไกที่ประเทศนั้นกำหนด | เข้าใจผิดว่า DTA ยกเว้นภาษีทั้งหมด ทั้งที่ส่วนใหญ่เป็นการแบ่งสิทธิจัดเก็บหรือให้เครดิต |
| ขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักเกิน | ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงกว่าที่อนุสัญญากำหนด | หน่วยงานภาษีของประเทศที่หักภาษี | ผันแปรสูง หลายประเทศใช้เวลาหลายเดือน | พลาดกำหนดเวลายื่นคำขอคืน ทำให้สิทธิขาดอายุ |
ระยะเวลาและเงื่อนไขข้างต้นเป็นค่าโดยประมาณจากงานจริงและอาจเปลี่ยนตามนโยบายของแต่ละหน่วยงาน ควรยืนยันกับหน่วยงานปลายทางก่อนวางแผนเดินทาง หากไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ทีมที่ปรึกษาของเราประเมินให้ได้ว่าเคสของคุณควรใช้เส้นทางไหน
Advisory Service
เราไม่ได้รับทำเอกสารอย่างเดียว — เราเป็นที่ปรึกษาให้ตลอดเคส
ทีมงานของเราทำงานด้านเอกสารข้ามประเทศ การแปลรับรอง และการประสานหน่วยงานราชการมาตั้งแต่ปี 2015 งานส่วนใหญ่ที่ถูกตีกลับไม่ได้เกิดจากเอกสารขาด แต่เกิดจากเลือกเส้นทางผิดตั้งแต่วันแรก เราจึงเริ่มจากการประเมินเคสก่อนเสมอ
ประเมินเส้นทางเอกสาร
ดูปลายทาง วัตถุประสงค์ และกรอบเวลาของคุณ แล้วบอกว่าควรใช้เส้นทางรับรองแบบใด และแบบใดไม่จำเป็นต้องทำ
ตรวจก่อนยื่น
ตรวจการสะกดชื่อ ความสอดคล้องระหว่างเอกสาร อายุเอกสาร และรูปแบบคำแปล ก่อนที่เอกสารจะถึงเคาน์เตอร์หน่วยงาน
วางไทม์ไลน์
เรียงลำดับขั้นตอนให้สอดคล้องกับวันนัดหมายหรือวันเดินทาง และแจ้งจุดที่เป็นคอขวดล่วงหน้า
แก้เคสที่ถูกตีกลับ
อ่านเหตุผลการปฏิเสธ ระบุสาเหตุที่แท้จริง แล้ววางแผนยื่นใหม่ตามที่หน่วยงานระบุ
ถ้าไม่อยากเสียเวลาลองผิดลองถูก ส่งรายละเอียดเคสและรูปเอกสารให้ทีมงานประเมินก่อนได้ — ทัก LINE โทรศัพท์ หรืออีเมลในเวลาทำการ
Practical Q&A
คำถามเชิงปฏิบัติ · ใกล้ฉัน / ทำเองได้ไหม / ใช้เอกสารอะไร
มีจุดให้บริการใกล้ฉันไหม
สำนักงานใหญ่ของเราอยู่ที่ซอยลาดพร้าว 95 เขตวังทองหลาง กรุงเทพฯ แห่งเดียว ลูกค้าต่างจังหวัดส่งสแกนเอกสารทาง LINE @nycvisa เพื่อให้ทีมงานตรวจขอบเขตงานก่อน แล้วตกลงวิธีส่งเอกสารต้นฉบับเป็นรายกรณี
ดำเนินการเองได้ไหม
หลายขั้นตอนทำเองได้ตามระเบียบของหน่วยงาน สิ่งที่มักทำให้เสียเวลาคือลำดับขั้นผิด รูปแบบคำแปลไม่ตรงข้อกำหนด หรือเอกสารต้นทางไม่ใช่ฉบับที่ผู้รับยอมรับ เราจึงแนะนำให้ตรวจเช็กลิสต์ของปลายทางก่อนเริ่ม และสอบถามเจ้าหน้าที่หากไม่แน่ใจ
ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง
หลักๆ คือ เอกสารต้นฉบับที่ออกโดยหน่วยงานผู้มีอำนาจ, บัตรประชาชนหรือหนังสือเดินทางของเจ้าของเอกสาร, คำแปลตามรูปแบบที่ปลายทางกำหนด และหนังสือมอบอำนาจหากให้ผู้อื่นดำเนินการแทน รายละเอียดต่างกันตามประเภทงาน กรุณาสอบถามเจ้าหน้าที่เพื่อรับเช็กลิสต์เฉพาะเคส
คำแนะนำและข้อควรระวัง
บัญชี ภาษี และเงินเดือน: คำแนะนำ และข้อควรระวัง
คำแนะนำก่อนใช้บริการ
แยกหน้าที่ตามกฎหมายให้ชัดตั้งแต่ต้นปี
การยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า การยื่นภาษีต่อกรมสรรพากร และการนำส่งเงินสมทบต่อสำนักงานประกันสังคม เป็นคนละหน้าที่และคนละกำหนดเวลา ควรทำปฏิทินรวมไว้ล่วงหน้า
เก็บเอกสารต้นฉบับให้ครบตามอายุที่กฎหมายกำหนด
ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และเอกสารประกอบการลงบัญชี ต้องเก็บรักษาตามระยะเวลาที่กฎหมายบัญชีและประมวลรัษฎากรกำหนด การเก็บเฉพาะไฟล์ภาพอาจไม่เพียงพอในการตรวจสอบ
ตรวจสถานะผู้มีหน้าที่เสียภาษีของบุคคลก่อนวางแผน
การเป็นผู้อยู่ในประเทศไทยเพื่อการภาษีขึ้นกับจำนวนวันที่อยู่ในปีภาษีตามประมวลรัษฎากร ควรยืนยันสถานะก่อน แล้วจึงพิจารณาเรื่องเงินได้จากต่างประเทศ
ใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนอย่างถูกขั้นตอน
การขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญา และเอกสารประกอบตามที่กรมสรรพากรกำหนด ควรเตรียมล่วงหน้าเพราะใช้เวลาออกเอกสาร
ข้อควรระวัง / สาเหตุที่เอกสารมักถูกตีกลับ
เข้าใจว่าการจ่ายภาษีในต่างประเทศแล้วไม่ต้องยื่นในไทย
หน้าที่ยื่นแบบและสิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนเป็นคนละเรื่องกัน ควรตรวจสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเงื่อนไขของอนุสัญญาฉบับที่ใช้กับประเทศนั้นก่อนสรุป
รวมบัญชีส่วนตัวกับบัญชีบริษัท
การใช้บัญชีเดียวกันทำให้พิสูจน์รายจ่ายทางธุรกิจได้ยาก และเป็นประเด็นที่มักถูกตั้งคำถามในการตรวจสอบ
ใช้ตัวเลขภาษีจากบทความทั่วไปโดยไม่ตรวจฉบับปัจจุบัน
อัตราและเกณฑ์ทางภาษีปรับปรุงได้ ควรอ้างอิงประกาศของกรมสรรพากรฉบับล่าสุดเสมอ ไม่ใช้ตัวเลขจากบทความที่ไม่ระบุวันที่
ยื่นแบบตรงเวลาแต่เอกสารประกอบไม่ครบ
การยื่นแบบภาษีโดยไม่มีเอกสารสนับสนุนที่ตรวจสอบได้ อาจนำไปสู่การเรียกตรวจและการประเมินเพิ่มภายหลัง
ข้อกำหนดของแต่ละหน่วยงานและแต่ละประเทศปลายทางเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนดำเนินการ หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
หัวข้อที่ผู้ใช้ค้นหาบ่อย
หัวข้อที่ค้นหาบ่อยเกี่ยวกับบัญชี ภาษี และเงินเดือน
- ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทย
- สถานะขึ้นกับจำนวนวันที่อยู่ในประเทศไทยในปีภาษีตามประมวลรัษฎากร ควรยืนยันสถานะก่อนวางแผน
- ประกันสังคมสำหรับลูกจ้างต่างชาติ
- ข้อมูลตำแหน่งและค่าจ้างต้องสอดคล้องกับใบอนุญาตทำงานและการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- ยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
- เป็นหน้าที่แยกจากการยื่นภาษี และมีกำหนดเวลาของตนเอง ควรทำปฏิทินรวม
- อนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)
- การใช้สิทธิมักต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศคู่สัญญาและเอกสารตามที่กรมสรรพากรกำหนด
หัวข้อเหล่านี้อธิบายตามระเบียบและแนวปฏิบัติของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขอาจเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสาร หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
บริการที่เกี่ยวข้อง · Related services
งานที่ลูกค้ามักทำต่อจากหน้านี้
เอกสารหนึ่งชุดมักต้องผ่านหลายขั้น ตั้งแต่แปล รับรองลายมือชื่อ นิติกรณ์ ไปจนถึงการยื่นวีซ่า ลิงก์ด้านล่างคือขั้นตอนที่มักต่อเนื่องกันจริงในทางปฏิบัติ
- รับรองลายมือชื่อและเอกสารโดยทนายความ (Notarial Services)รับรองลายมือชื่อ สำเนาถูกต้อง คำสาบาน และหนังสือมอบอำนาจ สำหรับใช้ต่อในต่างประเทศ
- แปลเอกสารรับรอง ทุกภาษาคำแปลสำหรับยื่นราชการไทยและต่างประเทศ พร้อมหนังสือรับรองคำแปล
- แปลเอกสารโดยนักแปล NAATI (ออสเตรเลีย/นิวซีแลนด์)คำแปลที่หน่วยงานออสเตรเลียยอมรับ พร้อมตราประทับนักแปลที่ได้รับการรับรอง
- จดทะเบียนสมรสไทย–ต่างชาติหนังสือรับรองโสด รับรองสถานทูต และจดทะเบียนที่สำนักงานเขต
- หนังสือรับรองความประพฤติ (Police Clearance)ยื่นกองบัญชาการตำรวจสันติบาล พร้อมแปลและรับรองต่อ
- วีซ่าต่างประเทศสำหรับคนไทยเตรียมเอกสาร นัดหมายสถานทูต และตรวจแฟ้มก่อนยื่น
ลิงก์อ้างอิงหน่วยงานภายนอก
- กองสัญชาติและนิติกรณ์ กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ — หน่วยงานรับรองนิติกรณ์เอกสาร (legalization) ของประเทศไทย
- กระทรวงการต่างประเทศ (MFA Thailand)
- HCCH – Apostille Section (อนุสัญญากรุงเฮก 1961) — รายชื่อรัฐภาคีและสถานะการใช้ Apostille
- กรมการปกครอง (DOPA) — ทะเบียนราษฎร ทะเบียนสมรส/หย่า และหนังสือรับรองสถานภาพ
ระเบียบของแต่ละหน่วยงานเปลี่ยนแปลงได้ กรุณาตรวจสอบกับหน่วยงานผู้รับเอกสารก่อนยื่น หรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล
แนะนำบริการแปลเอกสาร: เลือกอย่างไรให้ผ่านตั้งแต่ครั้งแรก
การเลือกผู้ให้บริการแปลเอกสารควรดูที่ปลายทางเป็นหลัก ถ้าเอกสารต้องยื่นกรมการกงสุลหรือสถานทูต ผู้แปลต้องเข้าใจรูปแบบที่หน่วยงานนั้นรับ ไม่ใช่แค่แปลถูกความหมาย ตรวจสามข้อคือ ผู้แปลระบุชื่อและรับรองคำแปลได้จริง ปลายทางยอมรับรูปแบบคำแปลนั้น และมีการทวนชื่อ วันเดือนปี เลขเอกสารตรงกับต้นฉบับทุกตัวอักษร
เกณฑ์เลือกผู้ให้บริการ
- ผู้แปลรับรองคำแปลในนามที่ระบุตัวตนได้ — กรมการกงสุลและสถานทูตหลายแห่งดูว่าใครเป็นผู้รับรองคำแปล ไม่ใช่แค่เนื้อหา
- รู้รูปแบบที่ปลายทางรับ — แต่ละสถานทูตกำหนดรูปแบบต่างกัน เช่น ต้องแนบสำเนาต้นฉบับ ต้องมีหัวจดหมาย หรือต้องผ่านกงสุลก่อน
- ทวนข้อมูลตัวอักษรต่อตัวอักษร — สาเหตุตีกลับที่พบมากที่สุดคือสะกดชื่อและวันเดือนปีไม่ตรงกับหนังสือเดินทาง
- รับผิดชอบการแก้ไขเมื่อถูกตีกลับ — งานยื่นเอกสารมีกำหนดนัด การแก้ไขล่าช้าคือค่าเสียโอกาสของผู้ยื่น
- เก็บต้นฉบับอย่างปลอดภัยและส่งคืนครบ — เอกสารทะเบียนราษฎรบางรายการออกใหม่ยาก ต้องมีระบบรับ-คืนที่ตรวจสอบได้
คำถามที่ควรถามก่อนตัดสินใจ
- ถ้าหน่วยงานปลายทางตีกลับหรือขอแก้ไข มีการแก้ไขให้หรือไม่ และในเงื่อนไขใด
- ติดตามสถานะงานได้อย่างไร และใครเป็นผู้รับผิดชอบเอกสารตัวจริง
- คำแปลนี้จะถูกรับรองโดยใคร และจะระบุชื่อผู้รับรองไว้ในเอกสารหรือไม่
- ปลายทางที่ผมจะยื่น ต้องผ่านกงสุลหรือสถานทูตต่อหรือไม่
- กรอบเวลาทำการจริงเท่าไร นับจากวันที่ได้รับเอกสารครบ
ทางเลือกที่มี และเหมาะกับใคร
| ทางเลือก | เหมาะกับ | ข้อควรรู้ |
|---|---|---|
| แปลเอง / ใช้เครื่องมือแปล | เอกสารอ่านประกอบภายใน ไม่ต้องยื่นหน่วยงาน | หน่วยงานราชการและสถานทูตส่วนใหญ่ไม่รับคำแปลที่ไม่มีผู้รับรอง |
| ผู้ให้บริการแปลทั่วไป | เอกสารธุรกิจ คู่มือ เว็บไซต์ ที่เน้นความถูกต้องด้านภาษา | อาจไม่คุ้นรูปแบบเฉพาะของกงสุล/สถานทูต ทำให้ต้องแก้รอบสอง |
| ผู้ให้บริการที่ทำครบสายถึงปลายทาง | เอกสารที่ต้องผ่านกงสุล สถานทูต หรือใช้ยื่นวีซ่า | ควรยืนยันให้ชัดว่าดำเนินการต่อถึงขั้นใด และใครเดินเรื่อง |
คำถามที่พบบ่อยเรื่องการเลือกผู้ให้บริการ
- แนะนำแปลเอกสารที่ไหนดี ดูจากอะไร
- ดูจากปลายทางของเอกสารก่อนเสมอ ถ้าต้องยื่นกรมการกงสุลหรือสถานทูต ให้เลือกผู้ให้บริการที่ระบุได้ว่าคำแปลจะถูกรับรองโดยใคร ปลายทางรับรูปแบบนั้นจริง และมีขั้นตอนทวนชื่อ-วันเดือนปีกับหนังสือเดินทางก่อนส่งงาน
- คำแปลที่ไม่มีผู้รับรอง ใช้ยื่นได้ไหม
- โดยทั่วไปไม่ได้ หน่วยงานราชการไทยและสถานทูตส่วนใหญ่กำหนดให้คำแปลมีผู้รับรองที่ระบุตัวตนได้ ควรตรวจข้อกำหนดของหน่วยงานปลายทางก่อนเริ่มแปล
แหล่งอ้างอิงทางการ · Authoritative Sources
- Thai Revenue Department — WHT rates + e-Filing portal
- Revenue Code (Thai) — §§40, 50, 56, 70, 70bis
- Por.4/2528 (Director-General Order) — Withholding tax rates schedule
- BOI LTR Visa — Royal Decree 743 — 17% flat tax for HSP (§4)
- https://www.rd.go.th/english — Revenue Code §§40(1), 48, 56 + Ministerial Reg. 126
เคสภาษีอื่น
👔 PND91 — ลูกจ้างต่างชาติ (มี Work Permit)💎 LTR Visa — ภาษี Flat 17% (Highly-Skilled)📋 PND1 — หัก ณ ที่จ่าย เงินเดือนลูกจ้าง (รายเดือน)🧾 PND3 — หัก ณ ที่จ่าย บุคคลธรรมดา 3%🏢 PND53 — หัก ณ ที่จ่าย นิติบุคคล 3%🌐 PND54 — หัก ณ ที่จ่าย ส่งต่างประเทศ (15%)🏠 WHT ค่าเช่า 5% (PND3/53)💸 WHT เงินปันผล 10%💻 WHT ฟรีแลนซ์ 3% (PND3 §40(8))
หน้าที่เกี่ยวข้อง